Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты с 2024 года для ИП с 1 июля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Некоторым индивидуальным предпринимателям в их деятельности онлайн-касса не нужна. Законодательство разрешает им работать без неё. Система налогообложения, размер бизнеса и наличие сотрудников роли не играют.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Онлайн-касса для ИП: кому разрешается работать без ККМ и после 1-го июля 19-го года
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Как ИП начать работать через кассу
Многие выбирают облачную кассу, как вариант, который имеет больше преимуществ. К тому же если у вас есть кабинет, онлайн касса обслуживается значительно проще. Но прежде чем её получить, следует пройти процедуру регистрации. Для этого воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом, придерживаясь заданного алгоритма действий.
Следует учитывать, что для некоторых видов бизнеса можно пользоваться только стационарным оборудованием. Если это так, можно просмотреть каталог и купить подходящий вариант аппарата. После того как аппаратура куплена в дальнейшем требуется совершить несколько других шагов. Чтобы они не стали для вас сюрпризом, рассмотрим их подробнее:
| Заключение договора с ОФД на передачу фискальной информации ФНС. | Но этого недостаточно, если в планах торговля товарами маркированного типа. Поскольку в таком случае требуется передача кодов маркировки для «Честного знака». |
| Озаботиться получением усиленной квалификационной электронной подписи. | Она нужна, чтобы не возникало проблем при регистрации онлайн-кассы налоговой. Кроме того, что так проще заниматься открытием личного кабинета, электронная подпись помогает вести документооборот, сотрудничать с партнерами, заказчиками и не только. |
| Займитесь выбором фискального накопителя. | Его можно купить у тех же операторов, что продавали онлайн кассовые аппараты. Какой выбрать, зависит от того, кто будет им пользоваться. Например, если речь о предпринимателе на спецрежиме, тогда следует остановиться на варианте длительностью 36 месяцев. Если работаете на ОСНО – лучший 13-месячный вариант. А вот если у вас сезонная работа, можно покупать любой понравившийся вариант. |
| Заняться регистрацией онлайн-кассы в налоговой. | С регистрацией может помочь инструкция, которую дают налоговые органы. |
| Обеспечить связь между инструментами. | Провести связь облачной кассы и кассового аппарата и CRM виртуальной торговой точки, сделав так, чтобы заработала платежная форма на сайте. |
Понятие, назначение и выбор кассового аппарата
ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.
Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:
- Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
- Скорость печати чеков;
- Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
- Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
- Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
- Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Новые основания для проведения внеплановых проверок
К числу индикаторов риска, которые послужат основанием для проведения внеплановой проверки ККТ, с 17 июля 2023 года отнесены:
- отсутствие у пользователя ККТ в течение 60 календарных дней сформированных кассовых чеков при наличии зарегистрированной онлайн-кассы;
- доля кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции) составляет 30% и более от общего количества фискальных документов, сформированных в течение 30 календарных дней;
- доля кассовых чеков с признаком расчета «Возврат прихода» составляет 30% и более от общего количества кассовых чеков с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней.
Интеграция систем ЕГАИС и «Честный ЗНАК»
В 2023 году планируется продолжить эксперимент по интеграции систем маркировки ЕГАИС и «Честный знак».
На данный момент те, кому нужно купить онлайн кассу для продажи алкогольной продукции и участвующие в проекте по объединению систем, могут не указывать адрес точки продаж в «ЧЗ» – информация об этом автоматически подгружается из ЕГАИС. Кроме того, из ЕГАИС В «Честный знак» также могут передаваться следующие виды документов:
- отчеты о производстве;
- заявки о ввозе этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с кодами идентификации на территорию России;
- товарно-транспортные накладные (ТТН).
Отметим, что при регистрации карточки товара в Национальном каталоге участникам эксперимента следует указывать атрибут «Код ФРАП».
Цели введения новых кассовых аппаратов
В первую очередь, государство вводит онлайн-кассы для облегчения выявления нарушителей и неплательщиков налогов. Касса нового образца передает сведения обо всех проводимых на ней расчетах в налоговую службу. Таким образом облегчается процесс контроля со стороны властей, сокращаются налоговые проверки. Теперь гораздо проще выявить нарушителей и применить меры контроля.
Немаловажной задачей является контроль финансовых потоков не только предпринимателей и организаций, но и обычного населения. В формате чека теперь четко указывается наименование товара по каждой позиции. Становится возможным создание единого товарного каталога для всей страны, выявление наиболее популярных товарных позиций. Государство накапливает статистику, собирая все возможные данные.
Очень важной для всех сторон является еще одна важная целевая задача — выявление контрафакта. Новая касса не даст пробить «левый» товар, а скорое введение обязательной маркировки, сделают невозможным продажу контрафакта.
Также введение онлайн кассовых аппаратов создает возможность для повышения уровня прозрачности бизнеса в стране и контроля финансовых потоков.
Кассовая техника нового образца является мощным инструментом контроля и повышения качества рынка. Звучит немного пугающе? Но не все так страшно. Введение кассовых аппаратов для ИП несет за собой и большое количество положительных моментов, и дальше мы в этом разберемся.
Крайний срок сдачи отчетности
Для ИП, осуществляющих упрощенную систему налогообложения, крайний срок сдачи отчетности составляет 28 февраля 2025 года. В рамках упрощенной системы налогообложения ИП сдают отчетность в налоговый орган, в котором они зарегистрированы.
Также следует отметить, что ИП, осуществляющие деятельность по ОСНО, должны сдавать отчетность в ИФНС не позднее 30 апреля 2025 года. При этом, документы, необходимые для сдачи отчетности, должны быть подготовлены и предоставлены в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В случае нарушения крайнего срока сдачи отчетности, ИП может быть оштрафовано в соответствии с законодательством. Поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с установленными сроками и подготовить необходимые документы заранее.
Важность применения ККТ для ИП
Одним из главных преимуществ ККТ для ИП является возможность автоматического онлайн-соединения с налоговыми органами. Это позволяет не только моментально передавать информацию о каждой сделке в налоговую систему, но и получать обратную связь от налоговых органов о правильности заполнения документов и уплаты налогов. Это способствует росту доверия между государством и бизнесом, а также снижает риски проверок и штрафов со стороны налоговых органов.
ККТ помогает ИП не только соблюдать налоговое законодательство, но и улучшить свою бизнес-практику. Она автоматизирует процесс продажи, позволяет управлять складским учетом и формировать отчеты о продажах и финансовых показателях. Это дает ИП возможность более эффективно строить свою деятельность, оптимизировать запасы и управлять бюджетом.
ККТ также повышает уровень доверия у покупателей. Большинство потребителей предпочитают делать покупки в местах, где используется ККТ, так как это гарантирует честную и прозрачную сделку. Ведь ККТ позволяет получить покупателю чек с точной информацией о стоимости товара или услуги, что в свою очередь защищает его права и обеспечивает возможность обращения в случае претензий по качеству или недобросовестной торговле.
Изменения в законодательстве
С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в законодательстве, касающиеся использования кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей.
Основные изменения включают:
- Обязательность использования кассового аппарата для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от вида деятельности;
- Введение новых требований к хранению и передаче данных о расчетах с покупателями;
- Необходимость подключения кассового аппарата к системе онлайн-касс для передачи данных в налоговые органы;
- Установление определенных сроков для ввода всех индивидуальных предпринимателей в систему онлайн-касс;
- Наказания в виде административных штрафов за нарушение требований к использованию кассовых аппаратов;
Эти изменения связаны с необходимостью усиления контроля со стороны налоговых органов и борьбой с незаконными операциями. Они также направлены на упрощение процесса учета и отчетности для индивидуальных предпринимателей.
В связи с этим, индивидуальным предпринимателям необходимо принять меры для соответствия требованиям нового законодательства и вовремя заменить свои кассовые аппараты на устройства, поддерживающие работу в системе онлайн-касс.
Сервисное обслуживание
Важно выбрать надежного поставщика кассовых аппаратов, который предоставляет качественное и своевременное сервисное обслуживание. Приобретая кассовый аппарат, обратите внимание на условия гарантии и техподдержки, а также на наличие сервисных центров в вашем регионе.
| Преимущества сервисного обслуживания | Гарантия | Техническая поддержка |
|---|---|---|
| В случае поломки или неисправности кассового аппарата, вы можете обратиться в сервисный центр для его ремонта или замены. | Сервисное обслуживание обычно предусматривает гарантийный ремонт или замену аппарата в случае проблем с его работой. | Квалифицированные специалисты оказывают консультации и помощь при настройке и использовании кассового аппарата. |
Также, необходимо следить за своевременными обновлениями программного обеспечения для кассового аппарата. Они могут включать исправления ошибок, добавление новых функций или изменение законодательных требований. Большинство поставщиков предоставляют регулярные обновления ПО с подпиской или по запросу.
Важно помнить, что кассовые аппараты для ИП должны соответствовать требованиям законодательства. При обслуживании и использовании кассовых аппаратов необходимо быть внимательным и следовать всем инструкциям и рекомендациям производителя и компетентных органов.
Использование касс с 1 июля 2023 года
Рассмотрим подробнее, кто же должен начать использовать кассовые аппараты с 1 июля 2023 года. Выделяется 5 категорий налогоплательщиков, которые должны перейти на использование современных кассовых аппаратов:
- Если у компании или предпринимателя нет наемных работников, а деятельность ведется в сфере общественного питания или ведется торговля
- Компании и предприниматели, у которых зарегистрированы сотрудники и которые занимаются оказанием услуг (выполнением работ)
- Если расчет за товар или услугу проводится через банк с помощью платежных поручений
- Предприниматели на патентной системе должны проводить расчеты с помощью кассы в случае, если оказывают бытовые услуги, услуги грузоперевозок, занимаются производством молочной продукции
- Если у предпринимателя нет наемных работников, но торговля ведется с использованием торговых автоматов
Получается, что совсем скоро еще очень много предпринимателей перейдет на использование новых касс и их деятельность станет прозрачной для налоговой инспекции.