Транспортный налог в Беларуси в 2024 году как платить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Беларуси в 2024 году как платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.

Кто может получить льготы на оплату транспортного налога?

Ставки транспортного налога снижены:

• на 50% – для пенсионеров, ветеранов и инвалидов I и II группы;
• на 25% – для инвалидов III группы.

Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.

Другие льготы по транспортному налогу действуют одинаково и для физических, и для юридических лиц:

• 50% платят за механические транспортные средства, конструктивно предназначенные для перемещения опасных грузов.

Полностью освобождены от транспортного налога:

• пассажирские транспортные средства общего пользования из списка Минтранса;
• перевозчики, которые обязаны выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования;
• автомобили медицинской помощи;
• транспортные средства, специально оборудованные для перевозки инвалидов;
• транспорт с надписью «Социальная служба», фактически занимающийся социальным обслуживанием населения;
• республиканские органы государственного управления, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные и распорядительные органы;
• транспортные средства Вооруженных Сил, других силовых ведомств, а также специальный транспорт МЧС.

С 2024 года транспортный налог не взимается с юридических лиц, если 30% их сотрудников являются инвалидами.

Платить налог не нужно и владельцам электромобилей. Эта льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года.

Льготы по уплате транспортного налога

В отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории, ставка транспортного налога снижена на 25% (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога, либо ставка транспортного налога применяется в размере 50 процентов от установленной ставки). В отношении таких типов транспортных средств, как прицеп, полуприцеп, транспортного средства, в отношении которого отсутствуют сведения о его типе, иного транспортного средства, зарегистрированных за указанными лицами, – при наличии действительного водительского удостоверения любой категории ставка транспортного налога снижена на 25 — 50% .

Ставки транспортного налога применяются в размере 50 процентов от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до восемнадцати лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории, а в отношении таких типов транспортных средств, как прицеп, полуприцеп, транспортного средства, в отношении которого отсутствуют сведения о его типе, иного транспортного средства, зарегистрированных за указанными лицами, – при наличии действительного водительского удостоверения любой категории.

Как и кто будет контролировать уплату налогового платежа

Ранее, когда планировалось отвязать дорожный сбор от техосмотра и рассматривались различные варианты взимания налога за дороги, самой большой проблемой была система контроля за уплатой.

Предполагалось выявлять неплательщиков с помощью камер фото и видео фиксации. Нарушителям, участвующим в дорожном движении без уплаты налога за дороги, планировали присылать «письма счастья» по аналогии со штрафами за превышение скоростного режима.

Но поскольку сейчас речь идет именно о налоге, а не госпошлине, то и контролировать уплату будут налоговые органы. Здесь схема проста: если у вас есть автомобиль, вы плательщик налога. При неуплате начисляется пеня.

Не исключено и привлечение к административной ответственности за неуплату или неполную уплату суммы налога. В отношении злостных неплательщиков будет возбуждаться исполнительное производство: на машину могут накладывать арест.

Сколько будут платить физические лица

Для того чтобы понять, какую же сумму придется доплачивать, сделаем небольшое отступление и рассмотрим тарифы. Отметим, что в технических характеристиках автомобиля учитывается разрешенная максимальная масса.

Вид транспорта	Размер пошлины (руб.)
автомобиль массой не более 1,5 т	61
автомобиль массой от 1,5 до 1,75 т	81
автомобиль массой от 1,75 до 2 т	102
автомобиль массой от 2 до 2,25 т	122
автомобиль массой от 2,25 до 2,5 т	142
автомобиль массой от 2,5 до 3 т	162
автомобиль массой более 3 т	223
мотоцикл	40

Расчет транспортного налога

Для организаций расчетный период для подсчета транспортного налога — один календарный год. Рассчитывается налог, исходя из ставки налога и числа транспортных средств. Ставки установлены в п. 1 приложения 27 к Налоговому кодексу РБ. Они указаны в белорусских рублях, на их размер влияет максимальная разрешенная масса и вид транспортного средства. Размер ставок для автобусов зависит от количества посадочных мест.

Объект налогообложения у организации может появиться в течение года. В этом случае расчет транспортного налога нужно делать с 1-го дня месяца, следующего за месяцем, в котором проведена государственная регистрация. Начисление налога останавливается с 1-го числа месяца, наступившего после месяца, в котором транспортное средство сняли с учета.

Налоговую декларацию организации обязаны отсылать в налоговые органы не позже 20 февраля года, следующего за завершившимся налоговым периодом.

Ставки транспортного налога для авто с разрешенной массой:

не более 1,5 т (а также за легковой автомобиль, о максимальной массе которого нет информации) — 61 руб.

более 1,5 т, но не более 1,75 т — 81 руб.

более 1,75 т, но не более 2 т -102 руб.

более 2 т, но не более 2,25 т — 122 руб.

более 2,25 т, но не более 2,5 т — 142 руб.

более 2,5 т, но не более 3 т -162 руб.

более 3 т — 223 руб.

прицеп с максимальной разрешенной массой:

не более 0,75 т — 41 руб.

более 0,75 т — 223 руб.

прицеп-дача (караван) — 41 руб.

грузопассажирский и грузовой автомобиль,

тягач с максимальной разрешенной массой:

не более 2,5 т -162 руб.

более 2,5 т, но не более 3,5 т -345 руб.

более 3,5 т, но не более 12 т — 447 руб.

более 12 т — 508 руб.

автобус с числом посадочных мест:

до 20 включительно — 244 руб.

от 21 до 40 включительно — 345 руб.

свыше 40 — 447 руб.

мотоцикл — 41 руб.

седельный тягач — 406 руб.

транспортное средство, о типе которого нет сведений, — 41 руб.

Транспортный налог оплачивается каждый год до 15 ноября после получения извещения.

Освобождение от транспортного налога отдельных транспортных средств

Освобождаются от транспортного налога за 2022 г. транспортные средства:

1) в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина.

Примечание: освобождение транспортных средств, в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина, предоставляется только в отношении тех транспортных средств, по которым технический осмотр был пройден до 01.01.2021. Такое ограничение связано с тем, что с 01.01.2021 в республике отменена государственная пошлина за допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Соответственно, освобождение от транспортного налога за 2022 г. сохраняется только в отношении транспортных средств, по которым разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении с уплатой государственной пошлины предоставлено на 2 года.

2) выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц.

Примечание: льгота в отношении транспортных средств, выбывших из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц, предоставляется с 01.01.2022. Ранее такие транспортные средства не признавались объектами налогообложения и транспортный налог по таким автомобилям налоговым органом не исчислялся. Факт выбытия транспортного средства в результате противоправных действий других лиц должен быть установлен и подтвержден уполномоченным на это государственным органом.

Требования к транспортному налогу:

Точная сумма платежей и сроки уплаты транспортного налога зависят от конкретных параметров автомобиля и производятся в органах государственного управления. Информация о сроках и суммах уплаты налога доступна каждому владельцу авто по месту прописки или в Интернете.

Транспортный налог может быть уплачен наличными или безналичным способом платежа. Для пополнения государственного бюджета предусмотрены специальные кассы во всех налоговых органах и банках. Владельцы автомобилей также имеют возможность погасить транспортный налог через банковскую карту или с помощью специализированных платежных систем, доступных в Интернете.

Мощность двигателя (л.с.)	Срок уплаты	Сумма налога (белорусские рубли)
До 70	до 1 февраля	90
От 71 до 100	до 1 марта	140
От 101 до 150	до 1 апреля	200
От 151 до 200	до 1 мая	300
От 201 до 300	до 1 июня	500
От 301 и выше	до 1 июля	750

Сумма данного налога может меняться в зависимости от законодательных изменений и решений органов государственной власти.

Документы, необходимые для оплаты:

Для оплаты транспортного налога в Беларуси необходимо предоставить следующие документы:

1.	Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность владельца транспортного средства.
2.	Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность представителя, если оплата производится не лично владельцем.
3.	Свидетельство о государственной регистрации транспортного средства.
4.	Водительское удостоверение владельца транспортного средства.
5.	Доверенность на представителя, если оплата производится представителем.
6.	Справка о задолженности по транспортному налогу, выданная налоговым органом.

Обратите внимание, что предоставление корректной информации и всех необходимых документов является обязательным условием для успешной оплаты транспортного налога в Беларуси.

Какие ставки транспортного налога в год предусмотрены для физических и юридических лиц?

Ставки транспортного налога в 2021 установлены в приложении 27 Особенной части Налогового кодекса РБ.

Вид транспортного средства	Ставки транспортного налога, рублей
ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ за:
1. легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 1 тонны	162
более 1 тонны, но не более 2 тонн	209
более 2 тонн, но не более 3 тонн	255
более 3 тонн	325
2. прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 0,75 тонны	116
более 0,75 тонны	278
3. прицеп-дачу (караван)	116
4. грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль, имеющие разрешенную максимальную массу:
не более 2,5 тонны	278
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны	394
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн	510
более 12 тонн	580
5. автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно	278
от 21 до 40 включительно	394
свыше 40	510
6. мотоцикл	70
7. седельный тягач	464
ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за:
1. легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль в отношении которого отсутствует информация о разрешенной максимальной массе)	61
более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны	81
более 1,75 тонны, но не более 2 тонн	102
более 2 тонн, но не более 2,25 тонны	122
более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны	142
более 2,5 тонны, но не более 3 тонн	162
более 3 тонн	223
2. прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 0,75 тонны	41
более 0,75 тонны	223
3. прицеп-дачу (караван)	41
4. грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль, имеющие разрешенную максимальную массу:
не более 2,5 тонны	162
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны	345
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн	447
более 12 тонн	508
5. автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно	244
от 21 до 40 включительно	345
свыше 40	447
6. мотоцикл	41
7. седельный тягач	406

В Минфин поступило много писем от населения РБ с предложениями об отмене госпошлины или снижения ее размера до 1 базовой ставки. Людей интересует, когда отменят транспортный налог и есть ли шанс, что произойдут хотя бы обещанные в 2018 году изменения.

Осенью 2019 года в Министерстве финансов готовится Указ Президента «О плате за пользование автомобильными дорогами Республики Беларусь и отдельными элементами улично-дорожной сети». По нему уплату пошлины должны отделить от процедуры прохождения техосмотра. Автолюбители смогут разделить оплату дорожного сбора по месяцам и уплачивать его по собственным заявлениям.

То есть, каждый собственник авто сможет вносить налоговый сбор за тот период, когда он непосредственно пользовался транспортным средством, в другие же периоды – не уплачивать его. А к тем, кто внесет сразу всю сумму за год, будет применен понижающий коэффициент транспортного налога 0,8 (годовая оплата будет снижена на 20%).

Изменится и система штрафных санкций за невыполнение налоговых обязательств – при неуплате будет назначен штраф в двойном размере.

Контроль за выполнением налоговых обязательств будет обеспечиваться за счет установленных на дорогах камер фото- и видеофиксации, а также информации о фактической оплате из базы системы ЕРИП.

Указ вступит в силу не раньше, чем с 1 января 2020 года. Насколько правдоподобны намерения Правительства и как скоро произойдут реальные изменения, понять сложно. Ведь, помимо простого желания ввести закон в силу, необходима подготовленность технической базы контроля за исполнением всех прописанных в нем пунктов.

Последствия неуплаты транспортного налога в Беларуси в 2024 году

Несоблюдение обязательств по уплате транспортного налога в Беларуси в 2024 году может иметь серьезные последствия для граждан. В соответствии с законодательством, неуплата налога может привести к штрафам, судебным искам и конфискации автомобилей. Важно внимательно отнестись к соблюдению этого обязательства, чтобы избежать негативных последствий.

Штрафы: За неуплату транспортного налога граждане могут быть подвержены штрафным санкциям. Величина штрафа может зависеть от суммы неоплаченного налога и может быть значительной. Штрафы могут накапливаться со временем, что приведет к еще большим финансовым потерям.

Судебные иски: В случае неуплаты транспортного налога, государство может подать судебный иск против граждан для взыскания задолженности. Это может привести к дополнительным расходам на юридическую помощь и решение споров в суде. Помимо финансовых затрат, этот процесс может также занять значительное количество времени и нервов.

Изменения в транспортном налоге с 2024 года

С 2024 года в Белоруссии ожидаются изменения в системе налогообложения транспортных средств. Владельцам автомобилей и других транспортных средств придется привыкнуть к новому порядку расчета налогов и возможным дополнительным обязательствам.

Одним из ключевых изменений будет введение дифференцированного транспортного налога в зависимости от экологической классности автомобиля. Таким образом, владельцы экологически чистых автомобилей снизят свои налоговые обязательства, а владельцы автомобилей с большим уровнем выбросов загрязняющих веществ будут облагаться высоким налогом.

Для упрощения процесса учета и сбора налогов возможно будет введение цифровой системы, позволяющей автоматически определить ставку налога в зависимости от характеристик транспортного средства и персональных данных владельца.

• Владельцам транспортных средств рекомендуется заранее ознакомиться с изменениями в транспортном налоге и принять необходимые меры для его своевременного уплаты;
• В случае возникновения вопросов или неясностей по вопросам налогообложения, гражданам следует обратиться в налоговые органы для получения подробной консультации;
• Кроме того, необходимо учитывать, что изменения в транспортном налоге могут повлиять на бюджетные планирования, поэтому владельцам транспортных средств рекомендуется учесть эти факторы в своих финансовых расчетах.

Последствия неуплаты транспортного налога

Неуплата транспортного налога может повлечь за собой ряд негативных последствий для владельца транспортного средства в Республике Беларусь. Вот несколько основных последствий, с которыми может столкнуться владелец транспортного средства при несоблюдении этого обязательства:

• Штрафные санкции. Владельцу транспортного средства, неуплатившему транспортный налог, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от срока задолженности, и может увеличиваться постепенно, если долг не будет погашен.

• Запрет на регистрацию транспортного средства. В случае неуплаты транспортного налога, владельцу может быть запрещено производить регистрацию транспортного средства или получать новые регистрационные номера.

• Ограничения при продаже транспортного средства. Если владелец неуплатил транспортный налог, он может столкнуться с ограничениями при продаже транспортного средства. Потенциальный покупатель может отказаться от сделки, если у него возникнут сомнения в легальности и полноте документации на транспортное средство.

• Проблемы при получении страховки. Неуплата транспортного налога может стать препятствием при получении страховки на транспортное средство. Страховые компании могут отказать в оформлении полиса или установить повышенные тарифы в случае нарушения обязанности по уплате транспортного налога.

Длительная неуплата транспортного налога может также привести к более серьезным последствиям, вплоть до изъятия транспортного средства и привлечения к уголовной ответственности. Поэтому рекомендуется внимательно следить за сроками уплаты транспортного налога и исполнять данное обязательство вовремя, чтобы избежать неприятных последствий.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь от уплаты транспортного налога освобождаются сразу несколько видов транспортных средств:

• с годом выпуска до 1 января 1992 года, а также в случае, если сведений о дате производства нет;
• с электрическим двигателем (категорий категории M1или M1G, т.е. легковые автомобили с количеством мест для сидения не более 8). Эта норма действует до 31 декабря 2025 года с целью стимулирования граждан к переходу на электромобили;
• оборудованных для управления лицами с инвалидностью;
• снятых с учета до 1 июля 2021 года;
• угнанных (потеря собственником ТС вследствие противоправных действий).

Похожие записи:

• Жалоба на действия судебного пристава
• Налоги и страховые взносы: что изменится с 2023 года?
• Нужна ли страховка на прицеп к легковому автомобилю