Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес в Турции для русских налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Турецкая компания с иностранным капиталом имеет право осуществлять деятельность и пользоваться льготами на тех же условиях, что и местные фирмы. Правительством республики сняты все ограничения на учредителей бизнеса и инвесторов с других стран, а также доступна возможность предприятиям снизить налоговую нагрузку, приняв участие в доступных программах развития.
Бизнес-иммиграция: как получить ВНЖ через регистрацию компании
Иностранец, который зарегистрировал или приобрел бизнес на территории Турции, вправе на данном основании оформить ВНЖ. Сначала учредитель должен открыть в консульстве республики по месту проживания визу предпринимателя и с данным разрешением переехать в страну. Запрос на подачу документов для предоставления вида на жительство осуществляется онлайн в государственной электронной системе регистрации e-ikamet. Сервис выдает иностранцу информацию о дате посещения турецкой миграционной службы по месту его проживания в республике. Во время визита собственник бизнеса подает пакет документов и уплачивает государственную пошлину в размере 70 EUR.
После посещения миграционной службы иностранец имеет право покинуть страну на срок до 15 дней. Рассмотрение заявления на ВНЖ длится от 30 до 90 дней. Статус заявки можно отслеживать на сайте e-ikamet, по входящему номеру дела. После получения уведомления о выдаче вида на жительство иностранец оформляет ID-карту временного резидента Турции. Стоимость изготовления данного удостоверения личности — около 17 EUR. Первичный ВНЖ для предпринимателей обычно выдается на год.
Особенности регистрации бизнеса в Турции
Турция считается государством, в котором происходит стремительное развитие экономики. Преимуществами открытия бизнеса в Турции являются:
- стратегическое расположение страны;
- оперативный и облегченный процесс открытия компании в Турции;
- низкий уровень экономических рисков;
- наличие СЭЗ (21);
- подоходный налог ниже, чем во многих европейских странах;
- простой импорт/экспорт товаров;
- вы можете зарегистрировать компанию в Турции удаленно;
- комфортная бизнес-среда;
- нерезиденты могут получить постоянный ВНЖ;
- низкие операционные затраты.
Более того, стоит отметить, что правительство страны предпринимает ряд мер для поощрения и привлечения иностранных инвесторов. Бизнесмены могут получить специальный Сертификат стимулирования инвестиций (IIC), который предусматривает такие льготы, как освобождение от некоторых сборов, поддержка взносов социального страхования, возмещение НДС, поддержка процентных ставок, снижение налогов, и т. д.
При регистрации бизнеса в Турции придется проделать следующие действия:
- Зарегистрировать учредительный договор и устав вновь образованной организации. Для этого создана специальная система MERSIS. Регистрация выполняется онлайн и совершенно бесплатно.
- Подготовить все официальные документы для перевода на государственный язык и затем заверить их у нотариуса.
- Оформить персональный ИНН. С ним вы сможете открыть счет в турецком банке.
- Внести на счёт антимонопольной службы ЦБ Турции необходимую сумму в размере 0,04% уставного капитала.
- Открыть депозитный счет и разместить на нем не менее 25% уставного капитала.
- Юридические книги, созданные в организации, обязательно зарегистрировать.
- Пройти в Торговом реестре процедуру регистрации. По ее завершении все сведения о вашей компании будут направлены «автоматом» в налоговую службу.
Особенности ведения бизнеса в Турции
Ведение бизнеса — это сложный и трудоемкий процесс для иностранцев, которые только решили начать предпринимательскую деятельность в Турецкой Республике. Главные особенности открытия фирмы:
- Получение лицензии. Для открытия медицинского центра, охранного агентства, страховой фирмы, финансового учреждения, строительного дела необходимо получить разрешение на коммерческую деятельность. Без лицензии можно вести небольшой бизнес: маникюрный салон, торговлю товарами (кроме алкоголя, табака, медикаментов), бюро переводов или клининговую службу.
- Визовые требования. Каждый иностранец, который планирует вести бизнес, должен получить визу предпринимателя. Без нее регистрация фирмы невозможна.
- Налогообложение. Налоговое законодательство прозрачное и лояльное. Ставки меняются не часто, оплачивать налоги можно дистанционно. Полный список ставок для бизнеса указан в Налоговом кодексе.
- Регистрационный номер компании. Каждое предприятие Турции имеет свой уникальный номер. Он выдается при условии прохождения всех этапов регистрации фирмы, подачи документов и наличия уникального названия.
- Банковский сектор. Банковская система Турции — одна из самых прогрессивных в мире. Все финансовые учреждения являются участниками Банковской Ассоциации Турции. Основные преимущества: открытие счета занимает от 1 до 3 рабочих дней, оперативное проведение безналичных расчетов, выгодные тарифы обслуживания, обширный перечень валют, с которыми можно совершать операции, наличие интернет-банкинга.
- Преимущества ведения бизнеса. Главный стимул для всех иностранцев открыть бизнес в Турции — это лояльные требования. Зарубежные инвесторы имеют право работать на таких же условиях, как и местные предприниматели. Второе преимущество — лояльное налогообложение. К недостаткам можно отнести сложную адаптацию.
Бизнес иммиграция в Турцию
Стоит отметить важный момент, что попасть в зоны приоритетного развития и стать участником программы приоритетного развития может каждый желающий бизнесмен, если он располагает соответствующим проектом и деньгами. Конечно же, сделать это будет не так просто, как зарегистрировать новую компанию или купить уже готовое предприятие. Все-таки, турецкие исполнительные органы тщательно отслеживают инвесторов, которые способны привнести в местную экономику положительные тенденции. Ну, а те, кто ничего нового не дает Турции, работает на общих основаниях. При этом стоит отметить, что иностранцы могут работать наравне с турецкими подданными.
- Это одно из достижений турецких реформ – все находятся в одинаковом положении перед законом. Другими словами, законы здесь для всех одинаковы и анализируя общую обстановку, можно прийти к выводу, что в этой стране никто не желает нарушать общие правила, потому что наказание неминуемо и весьма жесткое.
Получить разрешение на проживание в Турции довольно просто. Необходимо обратиться в Генеральное управление по иммиграции. Запись на прием проводится в режиме онлайн на сайте МИДа Турции. Заполнив заявку человек автоматически бронируют время посещения подразделения Генерального управления по адресу, указанному на сайте. В зависимости от целей приезда можно выбрать наиболее подходящие основания для официального оформления проживания:
- Проще всего оформляется недолговременный вид на жительство (ВНЖ). Для этого требуется подтвердить свою состоятельность и предоставить документы о финансах, которых хватит на проживание в Турции на протяжении 12 месяцев, из расчета не менее 500 долларов в месяц. Недолговременный ВНЖ выдается на 1 год;
- Через год официального проживания на территории Турции можно претендовать на семейный ВНЖ, который выдается на 2 года. Для его получения необходимо предоставить сведения о постоянном жилье и регистрации в адресной системе;
- Иностранным студентам, обучающимся в турецких учебных заведениях, предоставляется вузовский ВНЖ на весь срок учебы;
- Людям, проживающим в Турции последние 8 лет со стабильными доходами и работой, владеющим турецким языком, предоставляется возможность получить длительное ВНЖ или проще говоря – разрешение на постоянное проживание;
- Также предоставляется ВНЖ на гуманитарных принципах и для лиц, пострадавших в результате торговли люди. Для получения такого разрешения на проживание должны быть соответствующие обоснования, подтверждающие статус беженца или преследуемого.
Итак, выбрав для себя подходящий вариант ВНЖ, предоставляете в выбранное подразделение Генерального управления по иммиграции свои документы:
- Загранпаспорт с ксерокопиями всех страниц;
- Документы подтверждающие финансовое состояние. Проще всего предъявить выписку с банковского счета;
- Справку об отсутствии судимости. Для ее получения необходимо обратиться в полицию;
- Медицинскую страховку на весь срок действия, планируемого ВНЖ;
- Квитанция об оплате госпошлины и бланка удостоверения ВНЖ. Удостоверение стоит 20$, а госпошлина на 1 год 80$, на 2 года 125$.
В течение месяца после подачи всех документов человеку предоставляется официальное решение по предоставлению ВНЖ.
Как правильно купить бизнес в Турции
Есть ряд преимуществ прийти на все готовое. Для вас будет выгодным факт того, что компания давно существует на рынке и у нее сложившиеся партнеры. Но никто не хочет купить турецкое предприятие со всеми его проблемами.
Поэтому перед тем, как идти на такую сделку необходимо проверить всю подноготную фирмы. Какие были у нее проблемы с законом, партнерами. Потому что иногда лучше отказаться от покупки, чем оказаться владельцем неликвидного товара.
- Помочь в этом деле могут только независимые специалисты, работающие на турецком рынке и гарантирующие чистоту сделки.
Для этого понадобится проанализировать целесообразность вложений в экспертизу и стоимость бизнеса с последующей его реализацией.
Самым привлекательным бизнесом считается туризм и все, что с ним связанно, то есть предприятия принимающие участие в сфере обслуживания отдыхающих. Но на сегодня здесь уже работает большое количество компаний, как местных, так и иностранных, соответственно высокая конкуренция.
- Оптимальным решением для наших соотечественников найти с помощью надежной консалтинговой фирмы предприятие выставленное на продажу – это может быть кафе, салон красоты, гостиница, коттедж, магазин.
Предложений на сегодня много, потому что некоторые компании переориентируют свой бизнес, оптимизируют расходы. Начав свою деятельность на основе сложившегося предприятия, бизнесмен получает все необходимое для хорошего старта:
- Он может спокойно без лишних нервотрепок, связанных с оформлением, налаживанием связей, раскруткой нового бренда перейти к заработку;
- Исходя из полученного на месте опыта, можно переходить к дальнейшему развитию;
- Сложившаяся клиентура, опытные работники, также способствуют экономии на обучении специалистов и рекламе.
- Поэтому, если есть возможность с помощью профессионалов, знающих турецкий рынок, приобрести местную компанию, то стоит остановиться на этом варианте вхождения в турецкий бизнес.
Штрафы за нарушения налогового законодательства
Как видите, в Турции высокие налоги. И не менее строгое законодательство.
Если не сдать декларацию в срок
Если предоставить налоговую декларацию позже срока, на оплату налога у вас будет всего 15 календарных дней. Если не успеть, то квитанция на оплату налога в банке «пропадает», и затем налоговая повторно выставляет счет + штраф в размере 100% от суммы. При повторном нарушении штраф составляет уже 150%. Аналогичные сроки и штрафы, если налоговая сама выставляет требование об уплате.
Если компания согласна со штрафом и готова его выплатить сразу, можно уменьшить сумму на 50%, либо пойти в суд.
В этом году в мае наш клиент попал под амнистию (вероятно, это было связано с выборами), поэтому старые налоги можно было заявить без штрафов. На компании висел налог в 6 млн лир и штраф 6 млн за 2021 г. + пени в 2,5% в месяц (плюсом 1,5 млн). Мы заявили под амнистию этот налог, и все штрафы и пени были списаны. Но такое произошло впервые, обычно все очень жестко.
Если сдать декларацию с ошибками
С ошибками тоже строго. Если при заполнении налоговой декларации допустить ошибки и сдать отчетность с неверными расчетами, налоговая тут же организует проверку.
Например, однажды турецкий бухгалтер клиента поставил в декларации сумму не к вычету, а к уплате. Причем, сумму большую, более 20 млн лир. Обнаружив это, мы инициировали сдачу уточненной декларации. А «уточненка», тем более на уменьшение налога, тут же вызвала проверку.
В ходе проверки турецкая налоговая запрашивает много документов — по сделке и дополнительные, все на турецком. Представители налоговой могут отправиться на место ведения бизнеса, чтобы провести контрольные мероприятия.
Цифровые кочевники, которые работают на зарубежные компании, фрилансеры, сотрудники турецких фирм, инвесторы, которые сдают недвижимость в аренду – все платят подоходный налог по единой прогрессивной шкале.
Пример.
Если вы живете в Турции и являетесь ее налоговым резидентом, но работаете на зарубежную компанию, то вы платите налог не только по месту получения дохода, но и в Турции. Однако в большинстве случаев применяются договоры об избежании двойного налогообложения, поэтому уплаченный в другом государстве налог засчитывается.
Ставка растет вместе с доходом:
- 15% — на доход до 32 000 TRY, что примерно составляет $1700 на февраль 2023 года;
- 20% — на доходы в промежутке от 32 000 TRY до 70 000 TRY (от $1700 до $3700 соответственно);
- 27% — на доходы от 70 000 TRY до 250 000 TRY (от $3700 до $13200);
- 35% — на доходы от 250 000 TRY до 880 000 TRY (от $13200 до $46500);
- 40% — максимальный порог, который применяется ко всем доходам свыше 880 тысяч лир.
Залог успеха открытия успешного бизнеса в Турции — грамотный подход к выбору бизнес-идеи, проведение профессионального анализа рынка на наличие конкурентной среды, оценка своих преимуществ и недостатков перед другими компаниями, занимающимися таким же бизнесом. Если вы только начинаете коммерческую деятельность в Турецкой Республике, лучше выбирать знакомые направления сферы деятельности и иметь собственную финансовую подушку. Кроме того, обратите внимание на правильный подбор коммерческой недвижимости, если планируете арендовать или купить помещение. С этим вопросом вам помогут профессиональные риелторские компании.
Вся предоставленная информация носит исключительно справочный характер и не представляет коммерческой цели.
Компания Status Property — профессиональное агентство по продаже недвижимости в Турции на берегу Средиземного моря. Мы сопровождаем клиента с момента подачи им заявки на покупку апартаментов и до подписания сделки купли-продажи. В рамках послепродажного обслуживания мы помогаем нашим клиентам в решении бытовых и миграционных вопросов.
Бизнес в Турции для русских: как открыть ИП
Как и в любой другой стране, чтобы организовать собственное дело в Турецкой Республике будущим предпринимателям придется пройти через бюрократические проволочки. То есть, разобраться, как открыть ИП в Турции, подготовить необходимые документы, оформить разрешения, сертификаты, лицензии и успешно зарегистрировать фирму. Безусловно, сделать это за один-два дня не получится.
Основные этапы организации ИП:
- Поиск ответственного бухгалтера с опытом работы. Специалист будет вести все вопросы, касающиеся доходов и расходов, финансовых отчетов, уплаты налогов.
- Получение ИНН в Налоговом Управлении по месту регистрации предпринимательской деятельности.
- Открытие счета в одном из банков Турции. Через банк бизнес-компании уплачивают налоги и проводят другие финансовые операции.
- Подбор подходящего помещения, в зависимости от рода деятельности: офис, склад, площадь под ресторан или кафе. Иностранцам доступна как покупка, так и аренда коммерческой недвижимости.
- Регистрация документов на компанию в Торговой Палате.
- Внесение уставного капитала на расчетный счет фирмы.
- Оформление разрешения на ведение коммерческой деятельности в Турецкой Республике.
Несколько советов для будущих предпринимателей
И напоследок, предлагаем вашему вниманию ТОП-5 полезных рекомендаций на тему, как открыть бизнес в Турции иностранцу 2022:
Совет №1. Выбрав идею для бизнеса, постарайтесь описать ее как можно подробнее. Это важно в первую очередь для вас, чтобы разобраться, какие шаги следует предпринять для воплощения концепции в жизнь.
Совет №2. Проанализируйте рынок на наличие конкуренции: слабые и сильные стороны компаний, ведущих такой же бизнес, как и вы; какие конкурентные преимущества вы можете предложить потенциальным покупателям. При отсутствии опыта, обратитесь за помощью к маркетологам, которые помогут оценить рынок и продвинуть товар.
Совет №3. Не начинайте дело в незнакомой области. Если вы хорошо разбираетесь в ремонте автомобилей, не стоит переключаться на ресторанный бизнес. Во всяком случае, на первых порах.
Совет №4. Не открывайте бизнес на кредитные средства. Если у вас нет финансовой подушки, чтобы без ущерба для собственного бюджета открыть компанию и внести стартовый капитал, рекомендуем взять паузу, оценить риски и поднакопить недостающую сумму. Потерять свои сбережения и при этом остаться должником – не лучший вариант.
Совет №5. Подбирайте коммерческую недвижимость правильно. Если в ваши планы входит аренда либо покупка недвижимого имущества под ведение бизнеса, стоит грамотно подойти к выбору объекта. Хорошее помещение в разы увеличивает шансы на успех. Имеют значение такие характеристики, как расположение (трафик, видимость помещения для потенциальных клиентов) и соответствие объекта роду коммерческой деятельности.
Пример на практике: как считать налог с роялти для материнской компаний из России
Предположим, компания-нерезидент из России (материнская компания) выставила счет турецкой компании на выплату роялти. Что нужно сделать:
Шаг 1. Определить характер дохода.
Сначала мы квалифицируем доход — например, это оказание услуг или роялти — плата за ноу-хау. После того, как определим характер счета, смотрим, что говорит местное налоговое законодательство Турции об этом доходе.
В нашем примере сосредоточимся на роялти. Согласно турецкому налоговому законодательству, платежи, которые будут производиться в пользу юридических лиц-нерезидентов в обмен на выплаты роялти, будут облагаться налогом у источника по ставке 20%.
Шаг 2. Изучить Соглашение об избежании двойного налогообложения.
Важно изучить Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTT) между Турцией и страной, в которой находится нерезидент.
Если есть DTT, смотрим, преобладает ли DTT для более низкой ставки на этот вид дохода.
В нашем случае существует ДИДН между Турцией и Российской Федерацией. Согласно этому документу, налогообложение лицензионных платежей в стране происхождения (т. е. в Турции) не может превышать 10%.
Шаг 3. Рассчитать налог.
Допустим, турецкий филиал должен выплатить российской материнской компании 3,3 млн турецких лир. С этого платежа у источника удерживается налог в размере 10%. Мы должны получить сумму роялти с учетом этих 10% — 3,7 млн лир.
Шаг 4. Начислить обратный НДС.
Наконец, мы начисляем обратный НДС на валовую сумму, так как это — фактические расходы филиала турецкой компании на оплату роялти (чистый платеж + налог).
3,7 млн турецких лир x 20% НДС = 740 тыс. турецких лир. Итого, 4,44 млн лир.
Это не должно выглядеть так, будто мы платим налог (обратный начисленный НДС) сверх налога. ВМЕСТО этого мы платим обратный начисленный НДС сверх общей стоимости роялти филиалу. 10% от общей стоимости идет в налоговую инспекцию и остальные 90% — в пользу российской компании.
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Турцией позволяет засчитывать турецкий налог, уплаченный в качестве налога у источника, в счет корпоративного налога, который подлежит уплате российской компанией.
Новые правила регистрации ООО для россиян в 2023 году
В 2023 году минимальный размер уставного капитала компании составляет 10 тыс. лир. При регистрации фирмы необходимо внести не менее 25% от суммы уставного капитала, оставшуюся часть разрешается внести на протяжении 2 лет. Важно, если вы оформляете рабочую визу, то должны внести полную сумму еще до регистрации ООО.
Согласно турецким правилам, компания должна иметь офис, пусть даже маленький. Поэтому стоит заранее позаботиться и подыскать помещение для своей фирмы. Можно арендовать офис или место в коворкинге, а также купить недвижимость под офисное помещение.
Новые правила 2023 года для иностранных инвесторов коснулись открытия банковского счета в Турции: теперь для его оформления необходимы или рабочая виза, или вид на жительство (ВНЖ), или турецкий паспорт. Стоит отметить, что срок получения ВНЖ варьируется от 2 до 3 недель.
Как платить налоги в Турции: 8 шагов
Уплата налогов в Турции — это процесс, который требует строгого соблюдения правил и сроков. Чтобы помочь вам разобраться, мы подготовили подробное руководство по этапам уплаты налогов.
- Регистрация налогоплательщика. Первым шагом для любого физического или юридического лица, планирующего вести бизнес в Турции, является регистрация в качестве налогоплательщика в местном налоговом органе. При регистрации вам присваивается номер (ИНН), который будет использоваться для расчета и учета уплаты обязательств.
- Определение налоговых обязательств. В зависимости от типа деятельности и структуры бизнеса, вам может потребоваться уплачивать различные виды налогов. Важно правильно определить их перечень.
- Расчет платежей. Для каждого налога имеется своя база. Например, для подоходного — годовой доход, для НДС — стоимость реализованных товаров, услуг.
- Сдача декларации. После расчета налогов вы должны подать налоговую отчетность. Сроки подачи могут варьироваться в зависимости от типа обязательства. Обычно налоговые декларации подаются ежегодно, но в некоторых случаях они могут предоставляться чаще.
- Оплата обязательств. После подачи налоговой декларации вы должны оплатить свои налоги. Обычно это делается через банки или посредством электронных платежей.
- Контроль и аудит. После уплаты обязательств ваша налоговая декларация может быть проверена налоговиками. В случае несоответствий или недоплаты налогов вам выставляется штраф и рассчитываются пени. Важно сохранять всю документацию, связанную с исполнением налоговых обязательств, на протяжении определенного срока (обычно 5 лет), чтобы иметь возможность предоставить доказательства в случае проверки или аудита.
- Планирование налогов. Чтобы оптимизировать свои обязательства перед государством, рекомендуется проводить налоговое планирование. Оно может включать использование льгот, доступных для определенных видов деятельности или инвестиций, а также разработку стратегии минимизации рисков.
- Консультации с профессионалами. Поскольку налоговая система Турции может быть сложной и изменчивой, рекомендуется проконсультироваться с аудитором, чтобы получить точную информацию о своих налоговых обязательствах и возможных льготах. Мы предоставляем своим клиентам полный спектр услуг, связанных с налоговым планированием и уплатой налогов в Турции.
Может ли иностранец в Турции оформить ИП?
Возможность открыть ИП в Турции предоставляется не только собственным гражданам, но и иностранцам.
Если вы иностранный предприниматель и планируете жить и работать на территории республики, потребуется разрешение на работу и проживание (ВНЖ).
Для оформления рабочей визы следует пройти стандартную процедуру по подаче онлайн-заявки в Министерство труда и социальной защиты Турции (MLSS). Для этого понадобиться приложить скан ВНЖ, свои документы и на компанию, фотографии и электронную подпись. Все бумаги должны быть переведены на турецкий язык и нотариально заверены.
В течение 30 дней будет дан ответ. Если пришел отказ, причина скорее всего в недостаточном пакете документов или неправильной их подаче. При положительном результате следует в ближайшие 15 суток оплатить оформительские сборы, после чего на почту придет рабочее разрешение.
На основании Закона о Прибрежном Судоходстве иностранным гражданам запрещено заниматься выловом и экспортом устриц, жемчуга, мидий, кораллов, а также добычей песка и гравия из национальных вод.