Налог ЕНВД для ИП в 2024 году без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог ЕНВД для ИП в 2024 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.

Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:

1. ветеринарной помощью
2. бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
3. грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
4. розничной торговлей
5. рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
6. общественным питанием
7. арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
8. мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
9. услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)

Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.

1. Медицинские услуги
2. Работа в области социального обеспечения
3. Аренда заправочных станций
4. Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
5. Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
6. Осуществление трастовых операций.
7. ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
8. Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.

После регистрации ИП вы вправе вести деятельность, подпадающую под ЕНВД, в любом регионе — не только в том, в котором вы зарегистрированы. Подавать заявление и вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД нужно именно там, где вы фактически будете вести деятельность.

Учтите, что не во всех регионах (и даже не во всех районах одного крупного города) совпадают списки видов деятельности, по которым можно перейти на ЕНВД. Поэтому прежде, чем писать заявление, уточните:

• Применяется ли ЕНВД к вашему бизнесу именно в том регионе, где вы работаете
• В какую инспекцию вам нужно подать заявление и встать на учет
• Какая налоговая ставка и корректирующие коэффициенты в вашем регионе

Налоговые каникулы для ИП

Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:

Вид системы налогообложения	Сфера деятельности
УНС	производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная
ПНС	производственная, социальная, научная, бытовая

Авансовые платежи: когда и как платить единый налог

Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора

Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.

Сроки уплаты в 2023 году такие:

• за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
• за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
• за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
• за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.

📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.

• Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
• Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
• Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
• Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
• В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.

Ограничения применения УСН

В Налоговом кодексе есть ещё одно ограничение по предельному размеру выручки, которое относится для всех плательщиков УСН. Речь идёт о превышении предельного лимита доходов, которое влечёт за собой потерю права использования спецрежима. Если по результатам деятельности налогового или отчётного периода доходы юрлица превысили порог 150 млн руб, коммерсант утрачивает право применять УСН. Причём ему необходимо перейти на другой режим налогообложения уже с начала того квартала, в котором допущено превышение.

В ст. 346.19 НК РФ чётко определены понятия для применения УСН:

• налоговый период – это календарный год
• отчётный период – это 1, 2 и 3 кварталы

Предельный лимит доходов равный 150 млн руб, влияющий на применение спецрежима, не изменялся уже три года. Соответственно, чтобы не выйти за рамки ограничений, предусмотренных законодательными актами, коммерсанты на УСН, должны регулярно контролировать свои доходы не только по итогам календарного года, но и каждый отчётный период.

Дополнительный процент ИП

Если вы на ОСНО или УСН, то дополнительный процент вы платите с дохода. Если вы на ПСН или ЕНВД обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (его тогда платят не с реальных доходов).

Взнос 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей максимум составит 277 571 рубль в 2024 году. Максимальный платеж ИП в 2024 году: 49 500 + 277 571 = 327 071 рубль.

В 2023 году страховой взнос составит: 45 842 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 36 723 = 293 784 руб (в 2023).

В 2022 году страховой взнос составит: 43 211 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 34 445 = 275 560 руб (в 2022).

В 2021 году страховой взнос составит: 40 874 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 32 448 = 259 584 руб (в 2021).

Те, кто опоздает с отчетностью по доходам (в налоговую), должны заплатить исходя из 8 МРОТ взносы в ПФР и налоговая вправе арестовать счета.

Важные аспекты учета и контроля платежей

При использовании единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в качестве упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей без работников, важно обратить внимание на несколько важных аспектов учета и контроля платежей.

• Регулярность платежей: Индивидуальные предприниматели, выбравшие ЕНВД, должны ежеквартально уплачивать установленную сумму налога. Во избежание штрафов и дополнительных выплат, необходимо контролировать своевременность и правильность проведения этих платежей.
• Ведение учета: Для правильного расчета налога по ЕНВД, индивидуальным предпринимателям необходимо вести точный учет всех доходов, полученных за квартал, а также отражать затраты и расходы. Организация хорошей системы учета поможет избежать ошибок и несоответствий при расчете налога.
• Проверка удержания налога: С целью контроля над платежами, индивидуальным предпринимателям важно проверять правильность и своевременность удержания налога по ЕНВД со стороны контрагентов. В случае выявления ошибок или неадекватного удержания налога, необходимо принять меры по исправлению и обращению к соответствующим органам.
• Актуализация данных: Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД, обязаны своевременно и правильно указывать предоставленные им данные в декларации. Необходимо периодически обновлять и актуализировать информацию, предоставленную в налоговой декларации, а также следить за обязательными сроками ее подачи.

Важные советы и рекомендации для ИП, платящих ЕНВД в 2024 году

Сумма ЕНВД для индивидуальных предпринимателей в 2024 году будет значительно изменена, поэтому важно учесть некоторые факторы и принять необходимые меры для эффективного ведения бизнеса. Вот некоторые советы и рекомендации для ИП, платящих ЕНВД в 2024 году:

• Проведите анализ: Внимательно изучите новые правила и изменения, касающиеся ЕНВД в 2024 году. Оцените их влияние на ваш бизнес и сделайте необходимые корректировки в своей стратегии, бюджете и планах.
• Сотрудничество с профессионалами: Обратитесь к юристам, бухгалтерам или налоговым консультантам, которые специализируются на ЕНВД и имеют опыт работы с ИП. Они смогут помочь вам разобраться в новых правилах и предоставить профессиональную поддержку.
• Оперативность: Следите за всеми изменениями и информацией, связанной с ЕНВД. Будьте готовы оперативно реагировать на новые правила и требования, чтобы избежать непредвиденных ситуаций и негативных последствий для вашего бизнеса.
• Бюджетное планирование: Обновите свой бюджет и планы на 2024 год, учитывая измененные ставки и суммы ЕНВД. Оцените, как это может повлиять на вашу прибыльность и расходы, и внесите соответствующие изменения в свои финансовые расчеты.
• Налоговая отчетность: Следуйте требованиям налоговой отчетности, связанным с ЕНВД. Убедитесь, что ваши отчеты о налогах и уплате ЕНВД оформлены правильно и сданы в срок, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой.

Изменения в ставках ЕНВД

С 1 января 2024 года для ИП, ведущих деятельность по системе ЕНВД без наемных работников, вступят в силу новые ставки налога.

Согласно изменениям, ставки налога варьируются в зависимости от вида предоставляемых услуг и товаров.

• Услуги по ремонту и обслуживанию транспортных средств – 6%;
• Продажа готовых продуктов питания – 4%;
• Продажа непродовольственных товаров – 6%;
• Розничная продажа алкогольной продукции – 2,5%;
• Услуги по ремонту и обслуживанию недвижимости – 2,5%;
• Продажа пива в розницу – 1%;
• Продажа табака и табачных изделий – 1,5%;
• Продажа нефтепродуктов – 5%;

Данные изменения в ставках ЕНВД предоставят возможность ИП более точно определить свои налоговые обязательства и позволят снизить долю неопределенности в расчете налога по данной системе.

Порядок формирования налоговых отчетов

1. Книга учета доходов (расходов). Этот документ должен содержать записи о всех полученных доходах и понесенных расходах за отчетный период.
2. Налоговая декларация. В этом документе указывается сумма дохода, полученного ИП за отчетный период, а также размер налога, который нужно заплатить.
3. Отчет по ЕСВ (единому социальному взносу). Этот отчет включает в себя информацию о заработке работников ИП, на которые распространяется действие ЕСВ.
4. Справка о среднесписочной численности работников. Если ИП имеет работников, то ему необходимо предоставить справку о среднесписочной численности работников за отчетный период.

Как изменение суммы ЕНВД повлияет на ИП

Сумма ежемесячных платежей по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей (ИП) в 2024 году будет изменена. Данная изменение может иметь как положительные, так и отрицательные последствия для ИП, в зависимости от отрасли, в которой они работают и размера их дохода.

Положительное влияние

Для некоторых ИП сумма ЕНВД может уменьшиться, что позволит им сэкономить на уплате налогов. Это особенно актуально для ИП, которые находятся в отраслях с низкой доходностью, где единовременные выплаты соответствуют реальному уровню дохода. В результате изменения суммы ЕНВД эти предприниматели смогут улучшить свою финансовую ситуацию и иметь больше возможностей для развития своего бизнеса.

Отрицательное влияние

Однако не все ИП получат выгоду от изменения суммы ЕНВД. Для некоторых ИП, особенно тех, чей доход находится на верхней границе установленного лимита, изменение суммы ЕНВД может привести к увеличению налоговых платежей. Это может оказать негативное влияние на их финансовое положение и потребовать дополнительных затрат на уплату налогов.

Изменение суммы ЕНВД в 2024 году может оказать как положительное, так и отрицательное влияние на ИП. Однако, последствия будут зависеть от конкретных обстоятельств каждого предпринимателя. Важно внимательно изучить изменения и проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы определить, как эти изменения повлияют на конкретное ИП и принять соответствующие меры.

Итоговая сумма ЕНВД в 2024 году: что ожидать

По официальным данным, итоговая сумма ЕНВД в 2024 году для индивидуальных предпринимателей будет зависеть от нескольких факторов. Одним из главных параметров, влияющих на размер налога, является вид деятельности и семьялный округ. В каждом субъекте федерации может быть свой коэффициент, определяющий размер налога по ЕНВД.

В целом, можно ожидать некоторого увеличения суммы ЕНВД в 2024 году по сравнению с предыдущим периодом, так как государству необходимо увеличить доходы и поддерживать социальные и экономические программы. Однако, итоговая сумма налога все же будет индивидуальной для каждого предпринимателя, учитывая его доходы и вид деятельности. Поэтому важно внимательно отслеживать изменения в законодательстве и налоговых ставках, чтобы правильно рассчитать и погасить сумму ЕНВД в 2024 году.

Примечание: Данный текст является информационным и не может использоваться для точного прогнозирования суммы ЕНВД в 2024 году. Необходимо обращаться к официальным источникам и консультироваться с экспертами в области налогообложения для получения точной и актуальной информации.

Какие коды ОКВЭД попадают под ЕНВД

• предоставляют услуги общепита в общеобразовательных, медицинских и социальных учреждениях;
• индивидуальные предприниматели, которые приобрели патент или являются плательщиками ЕСХН;
• предприниматели и другие представители малого бизнеса, у которых среднесписочная штатная численность рабочих за прошлый год превысила 100 человек;
• если доля участия сторонних организаций в бизнесе превышает 25%;
• фирмы-перевозчики, количество автомобилей у которых превышает 20 машин;
• фирмы, занимающиеся розничной торговлей в помещении площадью свыше 150 кв.м.;
• ИП и предприятия, которые занимаются передачей в аренду АЗС или АГЗС
• крупные налогоплательщики;
• ИП и организации, прекратившие деятельность, которая подпадает под ЕНВД.

• торговые комплексы и центры с дополнительно используемыми помещениями;
• административные здания и деловые центры;
• офисы;
• строения общепита;
• бытовые помещения;
• торговые объекты;
• недвижимость иностранных предприятий представительств или филиалов;
• жилые здания, помещения, которые не стоят на учете как основные средства.

• розничной торговлей напитками и пищевыми продуктами;
• розничной торговлей фармацевтической продукцией и медпрепаратами, сюда же учитывается реализация косметологических и парфюмерных товаров;
• розничной торговлей вне магазина на лотках и под индивидуальный заказ, с помощью торговых автоматов
• розничной торговлей товарами вторичного рынка (бывшими в употреблении). Данная категория учитывает также комиссионную торговлю, продажу антиквариата и книжной продукции.

• плательщики ЕНВД, которые являются собственниками недвижимости, базовая стоимость которой учитывается как кадастровая, должны производить оплату налога на имущество;
• изменилась форма декларации по ЕНВД;
• изменились размеры коэффициентов для расчета ЕНВД;
• налоговые каникулы не распространяются на плательщиков ЕНВД, которые являются физическими лицами.

С целью развития малого бизнеса правительство России способствует упрощенному налогообложению и предлагает для ИП специальный режим – единый налог на временный доход (ЕНВД). Чтобы им воспользоваться, представители малого бизнеса должны соответствовать определенной категории деятельности. Рассмотрим, какие коды ОКВЭД попадают под ЕНВД.

Условия применения налога ЕНВД для ИП без работников в 2024 году

На налогах связанный с деятельностью индивидуального предпринимателя (ИП) лежит большая ответственность, поскольку правильный выбор налоговой системы может оказаться решающим фактором для успешного ведения бизнеса.

К одному из наиболее популярных и удобных вариантов налогообложения для ИП, не имеющих работников, относится Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В 2024 году сохраняются и расширяются условия по его применению.

ИП, не имеющие работников, имеют право применять налог ЕНВД, если их деятельность относится к одному из учтенных видов деятельности:

• Торговля товарами;
• Предоставление услуг сферы услуг непосредственного обслуживания населения;
• Предоставление услуг досуга и развлечений;
• Предоставление услуг бытового обслуживания населения;
• Предоставление услуг транспортного обслуживания;
• Возможность подсчета налога для других видов деятельности регулируется законодательством.

Запрет ЕНВД на некоторые маркированные товары

Напомним что вмененку нельзя применять при реализации «нерозничных» товаров:

• товары собственного производства;
• некоторые подакцизные товары;
• продукты питания и напитки, реализуемые в объектах общепита;
• невостребованные вещи в ломбарде;
• газ;
• грузовые и спец.автомобили;
• прицепы, полуприцепы, прицепы-роспуски;
• автобусы;
• товары, продаваемые по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети;
• лекарственные средства, передаваемые по бесплатным рецептам.

Однако с 1 января 2020 года этот список расширили. В него добавили некоторые товары подлежащие обязательной маркировке:

1. лекарственные препараты;
2. обувь и обувные товары;
3. предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха.

Похожие записи:

• Лишение прав за алкогольное опьянение в 2023 году
• ​Пособие по инвалидности в 2023 году
• Выплаты приемной семье в 2023 году в Московской области