Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение парикмахерской ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Открытие ИП для парикмахера в 2024 году является обязательной процедурой. Такая деятельность рассматривается как предпринимательская, поскольку человек занимается данной работой для получения систематического дохода.
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Сравнение налоговых режимов для ООО и ИП
Куда важнее организационно-правовой формы выбор системы налогообложения. От этого зависит налоговая нагрузка на бизнес. Мы подготовили подробную таблицу со сравнением всех налоговых режимов, доступных как для ООО, так и для ИП.
Выделяются следующие режимы:
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) (не распространяется на косметологию, салоны красоты).
- Патентная система налогообложения (ПСН) (недоступна для юридических лиц).
Основные документы для регистрации салона красоты в качестве ИП
Для того, чтобы деятельность салона красоты в качестве ИП проходила законно и без нарушений, предпринимателю потребуются следующие документы:
- Правоустанавливающие документы на помещение (вне зависимости в собственности ли оно или арендуемое);
- Уведомление в Роспетробнадзор о начале деятельности в качестве ИП (регистрационные документы ИП);
- Заключение СЭС по требованию СанПиН 2.1.2.1199-03;
- Накладные на косметологические препараты и оборудование;
- Сертификаты;
- Книга жалоб и предложений.
Сколько сотрудников нанимать при открытии парикмахерской
Количество нанимаемого персонала будет зависеть от прогнозируемой клиентской базы. Например, если планируется установить четыре стула, необходимо нанять не менее девяти специалистов, чтобы обеспечить каждому из них два дня работы и два дня отдыха. Кроме того, необходимо иметь врезерве еще одного сотрудника на случай болезни или отсутствия одного изних. Кроме того, в течение каждой смены должен присутствовать администратор для ведения записей и расчетов. В целом, эти требования требуют наличия одиннадцати сотрудников.
Основная проблема, с которой сталкиваются предприниматели, — это нестолько затраты, связанные с открытием парикмахерской, сколько поиск качественных мастеров. Поэтому многие работодатели предпочитают обучать своих работников с нуля или нанимают на работу опытных студентов изпрофессионально-технических училищ.
Оптимальный выбор налоговой системы для салона красоты
При выборе налоговой системы для своего салона красоты необходимо учесть особенности вашего бизнеса и его размер. В 2024 году ИП салона красоты с численностью персонала до 5 человек имеют возможность выбрать одну из двух налоговых систем: упрощенную или единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Упрощенная система налогообложения облагает ваш бизнес налогом на прибыль по ставке 6%. Эта система подходит для салонов красоты с небольшим оборотом и ограниченным штатом сотрудников. При этом, упрощенная система позволяет освободить вас от уплаты НДС и налога на имущество.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) предназначен для салонов красоты, основная деятельность которых связана с услугами парикмахерских и косметических услуг. ЕНВД предлагает уплату налога в фиксированном размере, рассчитываемом на основе ваших площадей и штата сотрудников. Это позволит избежать сложных расчетов и контроля за движением денежных средств.
При выборе налоговой системы учтите также те дополнительные расходы, которые могут возникнуть при ведении бизнеса, например, оплату аренды помещения, зарплаты сотрудников и приобретение специализированного оборудования.
Кроме того, важно помнить, что налоговая система может изменяться в зависимости от развития вашего бизнеса. При достижении определенного уровня оборота и численности персонала возможно пересмотреть выбранную налоговую систему и перейти на более подходящую в данном случае.
Возможные санкции за налоговые правонарушения
Нарушение налогового законодательства может повлечь за собой серьезные последствия для предпринимателя. В случае выявления налоговых правонарушений, у исполнителя есть право наложить налоговые штрафы и санкции.
Основные виды санкций, которые могут быть применены, включают:
- Наибольший налоговый штраф – сумма штрафа может составлять от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей, в зависимости от тяжести нарушения.
- Взыскание неуплаченных налогов и пени – налоговая инспекция имеет право потребовать уплату неуплаченных налогов вместе с начисленными пени.
- Ограничение деятельности – в случае серьезных нарушений, налоговая инспекция может приостановить или запретить деятельность предпринимателя.
- Уголовная ответственность – в случаях систематического нарушения налогового законодательства, предпринимателям может грозить уголовная ответственность, вплоть до лишения свободы.
Для избежания санкций и проблем с налоговыми органами, рекомендуется соблюдать законодательные требования в области налогообложения и своевременно выполнять все обязанности по уплате налогов. Строгое соблюдение налогового законодательства позволяет предотвратить возникновение неприятностей и обеспечить нормальную деятельность предпринимателя.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Упрощенная система налогообложения для ИП в 2024 году
Для ИП в 2024 году существуют различные налоговые режимы, однако одним из наиболее популярных и привлекательных остается упрощенная система налогообложения.
Упрощенная система налогообложения предлагает предпринимателям простой и удобный способ определения налоговых обязательств. В рамках этого режима ИП платит налоги только на основе доходов, полученных от своей деятельности.
Одним из основных преимуществ упрощенной системы налогообложения для ИП является возможность уменьшить количество платежей, которые предприниматель должен выполнять. Вместо разных налогов и взносов, ИП платит единый налог, который уже включает в себя все необходимые платежи.
Кроме того, упрощенная система налогообложения предлагает предпринимателям сниженные ставки налогов. Это позволяет ИП значительно сократить свои налоговые обязательства и увеличить финансовую выгоду от своей деятельности.
Доступные налоговые режимы для ИП в 2024 году не ограничиваются только упрощенной системой налогообложения. Предприниматели могут также выбрать общую систему налогообложения или систему патента, в зависимости от своих потребностей и условий своей деятельности.
ФЛП: колорист, бровист, парикмахер, мастер маникюра
Если будете работать на 1-й или 2-й группе ЕН, вам надо ежемесячно платить единый налог, раз в квартал — ЕСВ и раз в год подавать два отчёта: декларацию по ЕН и отчёт по ЕСВЕдиный социальный взнос по форме № Д5.
| Группа ЕН | 1-я | 2-я | 3-я |
| Декларация по единому налогу | Раз в год, за 2020 год надо подать до 1 марта 2021 года | раз в квартал, 40 дней после окончания квартала | |
| Отчёт по ЕСВ | раз в год, до 9 февраля включительно. Последний день подачи отчёта за 2020 год — 9 февраля 2021 года |
Вы можете принимать оплаты от клиентов наличными и платёжными картами. Можете работать только с наличными — это не запрещено. Но вы можете лишиться клиентов, которым принципиально платить картой.
Дорогой эквайринг, уход от налогов — основные причины, почему ФЛП не подключают терминалы или, подключив, ссылаясь на технические проблемы, используют его через раз. В законе нет требования, что все подряд ФЛП обязаны принимать оплаты картами, терминал обязательно должен быть, если используете РРО.
Если всё же решили принимать оплаты картами, у нас есть статья про эквайринг.
Может ли парикмахер быть самозанятым гражданином?
Казалось бы, самая честная система налогообложения. Просто платишь 15% от чистой прибыли и все. Если есть прибыль, есть и налог. На деле тут есть несколько важных недостатков:
- Не предусмотрен налоговый вычет, о котором говорилось ранее.
- Все расходы должны быть прозрачными. Например, после введения маркировки молока, необходимо покупать молоко через лицевой счет и при помощи сайта «Честный сайт» выводить его из оборота. Покупка в «Metro» физическим лицом недопустима.
- Сложный бухгалтерский учет.
Так как кофе – очень маржинальный товар, данная система плохо применима для кофеен.
Самозанятые — это люди, которые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. Чаще всего это няни, репетиторы и домработницы. Они решили легализовать свой доход и выбрали новую систему налогообложения — налог на профессиональный доход, кратко НПД.
«Самозанятность» — это такой же режим налогообложения, как УСН, ОСНО, ЕНВД. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. Но есть и ограничения.
По закону не вправе применять НПД те, кто:
- продают подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
- осуществляют перепродажу товаров;
- занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
- предоставляют услуги доставки товаров в интересах 3-х лиц без зарегистрированной ККТ продавца.
Для тех, кто может использовать НПД, условия такие:
- Налоговая ставка 4% с дохода от физлиц, 6% — с дохода от юрлиц и ИП.
- Не нужно платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но, соответственно, на пенсию так же ничего откладываться не будет.
- Не нужно платить взносы в размере 1% с превышения дохода в 300 тысяч рублей.
- Не нужно заполнять декларацию.
Для самозанятых есть важное ограничение: в год можно получать не более 2,4 миллиона рублей дохода.
При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:
- Платить 13% на сумму сверх лимита.
- Быстро открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 миллиона.
Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.
Для уже действующих индивидуальных предпринимателей всё немного проще. При превышении лимита нужно просто подать заявление на смену системы налогообложения, например на УСН, ЕНВД или патент. После этого налог на сумму сверх 2,4 миллиона нужно будет платить по новой выбранной системе и продолжать работать спокойно.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Налогообложение в парикмахерских услугах при работе с физическими лицами
Парикмахерские услуги, оказываемые физическим лицам, подлежат определенному налогообложению. В соответствии с действующим законодательством РФ, парикмахеры могут работать как индивидуальные предприниматели или заключать трудовые договоры с салонами красоты.
Индивидуальные предприниматели, оказывающие парикмахерские услуги, обязаны вести бухгалтерский учет, применять упрощенную систему налогообложения (УСН) и подавать декларации по налогу на прибыль в налоговую инспекцию. УСН позволяет уплатить налог только на доходы минус расходы, установленные Законом. Также индивидуальные предприниматели могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения с объектом налогообложения «доходы» (УСНО), при которой налог уплачивается на основе общей суммы доходов без учета расходов.
Особенности налогообложения парикмахерских услуг в 2024 году
Основной вид налогообложения для парикмахерских услуг в 2024 году — единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Данный вид налогообложения позволяет упростить процесс ведения бухгалтерии и платежей в бюджет. Единый налог на вмененный доход рассчитывается исходя из определенных нормативов, установленных законодательством. Это позволяет предпринимателям избежать лишней бумажной волокиты, связанной с учетом каждого проведенного аппаратного или химического процесса.
Согласно законодательству, ставка единого налога на вмененный доход для парикмахерских услуг варьируется в зависимости от региона и его пропорциональной нормативной ставки. В 2024 году эта ставка составляет от 6% до 15% от вмешательства. Предприниматель обязан уплачивать установленную ставку налога несколько раз в год в определенные сроки, указанные в налоговом кодексе.
Важно отметить, что при использовании ЕНВД парикмахерские услуги не включаются в затраты на налогооблагаемую базу налога на добавленную стоимость (НДС), поскольку они рассматриваются как прямые расходы для предоставления услуг и не связаны с производством товаров.
Однако при выборе ЕНВД предприниматель теряет возможность участия в системе обязательного пенсионного страхования и медицинского страхования, поскольку налог на вмененный доход заменяет все эти платежи. Это следует учесть при планировании финансовых расходов и защите своих интересов на пенсии и в случае возникновения здоровотворных проблем.
Патентная система для ИП в 2021 году
Налоги для ИП на ЕНВД не кончаются, в этом случае (ЕНВД) парикмахерская платит еще отчисления во внебюджетные фонды и пользуется при этом установленной льготой. Налогообложение предусматривает послабление в виде возмещения платежей в фонды, но предусматривает ограничение по размеру — не более 50% от исчисленного налога.
После суммирования расходов определим их долю относительно доходов. Если расходы забирают 60 и более процентов от выручки, то выгоднее парикмахерской объектом для исчисления налогов взять прибыль. Если ситуация позволяет говорить о меньшей доле расходов, то альтернативы 6% с доходов при упрощенке нет. Парикмахерская, как любое сервисное предприятие, предпочитает не демпинговать, работая с оборота, поэтому расходы здесь минимальны. Логично сделать вывод, что упрощенное налогообложение для парикмахерской выгоднее исчислять от дохода и установить равным 6%.
Полезные документы для скачивания Скачать в .xls Скачать в .doc Скачать в .xls Для небольшой фирмы выгодно сразу при регистрации подать пакет документов о переводе на упрощенную систему налогообложения («упрощёнку»).
Выбор площади для вашего салона зависит от направления и потенциального круга клиентов. Для VIP-клиентов и эксклюзивных услуг, которые будут предоставлены мастерами высочайшего уровня, очень разумно искать помещение в центре большого города. Парикмахерская эконом-класса может располагаться в жилом или коммерческом районе.
Практика показывает, что свои салоны открывают опытные мастера, уже имеющие определенный круг постоянных клиентов. Имеет смысл находиться именно там, где проживает большая часть вашей клиентуры, либо найти вариант, более удобный для всех. Вопрос стоимости аренды также очень важен. Все женщины готовы преодолевать значительные расстояния ради приема у любимого хозяина, поэтому вопрос цены можно считать решающим.
Спальные районы – лучший вариант для новичка, ведь в большинстве случаев на все не хватает стартового капитала. Деньги лучше вложить в приличное оборудование, инструменты, средства по уходу за волосами и кожей. Распространенной практикой является расположение помещения на первом этаже многоэтажного дома. Для небольшой парикмахерской площадью двухкомнатная квартира. Но для работы необходимо перевести помещение в нежилой фонд и оборудовать отдельный вход.
Санитарно-эпидемиологический надзор запрещает использование подвальных помещений под парикмахерскую. Требуемая площадь: не менее 7 м² на рабочее парикмахерское кресло. Есть и другие требования к этой службе и пожарному надзору. Они могут отличаться в зависимости от местных условий и типа салона. Вы должны знать об этих требованиях, прежде чем начать поиск комнаты.
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Патент для Салона красоты
Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения. Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению. Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД. Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя. С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.
Важно! При выборе между Патентом и уплатой ЕНВД мы рекомендуем выбирать ЕНВД, потому как единый налог на вмененный доход можно уменьшить на сумму страховых взносов.
Пример.
Сумма Патента зависит от региона. Рассчитать Патент можно на сайте налоговой инспекции. Расчет сделаем для Предпринимателя, который открыл салон красоты в городе Оренбурге.