Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты авансового платежа по УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Не страшен мороз, когда укрыт тепло нос. Не будет снега, не будет следа. На печке не храбрись, а в поле не трусь. В январе и горшок в печи замерзает. В январе морозы злее, а налим живее. В январе растет день — растет и холод. Снег земле-кормилице — что теплый кожух. Загадки про январь для детей Щиплет уши, щиплет нос, лезет в валенки мороз. Брызнешь воду — упадет не вода уже, а лед.
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на июль 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля | Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей. | |
| 3 июля | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 5 июля | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 15 июля | НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г. |
|
| 22 июля | Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г. Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г. |
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г. |
| 25 июля | РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г. Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за II квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г. Декларация по НДПИ за июнь 2024 г. Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г. Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г. |
|
| 28 июля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. | Налог на прибыль:
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г. Аванс по УСН за II квартал 2024 г. Страхвзносы за июнь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г. НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г. Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г. Торговый сбор за 2 квартал 2024 г. Водный налог за 2 квартал 2024 г. НДПИ за июнь 2024 г. Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г. Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г. |
Ñòèõè ïðî çèìó äëÿ äåòåé è øêîëüíèêîâ — ñòèõè î çèìå
Но не только поэты передают эти чувства в своих произведениях, к ним присоединяются и художники. Один из таких мастеров, рисующих именно зимние пейзажи — Ричард Савойя. Поближе познакомиться с работами удивительного художника можно в публикации, перейдя по ссылке. В публикации представлена лишь небольшая часть стихов, посвященных первому месяцу года. Поэзия января отлично ложится на музыку. Приглашаю вас послушать песню «Пока на улице январь…
Спасибо вам за внимание, дорогие читатели! Если вам понравилась публикация и хотите больше знать о современной поэзии, то подписывайтесь на обновление статей в рубрике » Рифмы жизни «. Также не забывайте рекомендовать статью своим друзьям в социальных сетях! Это значит — Новый год ,Это значит — елка! Короткие новогодние стихи про Деда Мороза для утренника Я сижу, подарок жду,Хорошо себя веду…Дед Мороз, смотри, учти:Не шалю уже почти. Стих — Дед Мороз для 3-4 лет Дед Мороз!
Дед Мороз! Ты нам сладости принес? Ты в секрете не держи,Что в мешке там, покажи? Шубка, шапка, рукавички. На носу сидят синички.
Борода и красный нос —Это Дедушка Мороз! Дед Мороз несет игрушки,И гирлянды, и хлопушки. Хороши подарки,Будет праздник ярким! Узоры на стекле рисует,Снежком деревья посыпает,Морозом сильным очень дует,И это Дед Мороз все знают. Получу за этоМного я конфет. Для меня подаркаЛучше в мире нет. Где живёт Дед Мороз? Он сидит, едва дыша, В телогрейке пёстрой. Как на полюс, малыша Снарядили сестры. Афанасий Фет Скрип шагов вдоль улиц белых Скрип шагов вдоль улиц белых, Огоньки вдали; На стенах оледенелых Блещут хрустали.
От ресниц нависнул в очи Серебристый пух, Тишина холодной ночи Занимает дух. Ветер спит, и все немеет, Только бы уснуть; Ясный воздух сам робеет На мороз дохнуть.
В зимние сумерки отрывок из поэмы «Саша» В зимние сумерки нянины сказки Саша любила. Поутру в салазки Саша садилась, летела стрелой, Полная счастья, с горы ледяной. Няня кричит: «Не убейся, родная! На полном бегу Набок салазки — и Саша в снегу! Выбьются косы, растреплется шубка — Снег отряхает, смеётся, голубка! Не до ворчанья и няне седой: Любит она её смех молодой… 1852-1855 гг.
Стихи про январь для детей — ДЕТОЧКИ ДОМА
От ресниц нависнул в очи Серебристый пух, Тишина холодной ночи Занимает дух. Ветер спит, и все немеет, Только бы уснуть; Ясный воздух сам робеет На мороз дохнуть. В зимние сумерки отрывок из поэмы «Саша» В зимние сумерки нянины сказки Саша любила.
Поутру в салазки Саша садилась, летела стрелой, Полная счастья, с горы ледяной. Няня кричит: «Не убейся, родная! На полном бегу Набок салазки — и Саша в снегу! Выбьются косы, растреплется шубка — Снег отряхает, смеётся, голубка! Не до ворчанья и няне седой: Любит она её смех молодой… 1852-1855 гг. Надежда Воронова Первый снег Первый снег был щедрым очень, Только сил не рассчитал.
В город к нам пришёл он ночью, А к утру уснул, устал. Все деревья в парке старом Охраняли первый сон. И, казалось, что недаром Выбрал это место он. Даже ветер не решился Здесь нарушить тишину, Пригляделся, покружился И умчался в вышину. Бунин Иван Алексеевич — русский писатель, поэт и переводчик.
Бунин писал, что не принадлежит ни одной литературной школе. Творчество писателя оказалось за пределами Серебряного века, что, однако, не помешало произведениям Ивана Бунина получить всемирное признание и стать классикой. Январской весны бойся, живуча хилая весна: зимнее тепло летний холод. Холодные январи подряд не бывают.
В январе висит много частых сосулек, очень длинных — урожай будет хороший. Если январь сухой, морозный и вода в реках сильно убывает, то лето будет сухое и жаркое. Пословицы и поговорки про январь для детей Январь — всему году запевала. Январь — запевка года, зиме — вершина. Январь — лютовей, трескун, снеговик.
Январь — перелом зимы, темная зорька года. Январь — ломонос: береги свой нос. Береги свой нос в большой мороз. Январь на порог — прибыло дня на воробьиный скок. Мороз не велик, да стоять не велит. Снега надует — хлеба прибудет. Не страшен мороз, когда укрыт тепло нос. Не будет снега, не будет следа. На печке не храбрись, а в поле не трусь.
В январе и горшок в печи замерзает. В январе морозы злее, а налим живее. В январе растет день — растет и холод. Снег земле-кормилице — что теплый кожух. Загадки про январь для детей Щиплет уши, щиплет нос, лезет в валенки мороз. Брызнешь воду — упадет не вода уже, а лед.
Расчет и сроки уплаты
Если вы являетесь упрощенцем по УСН, то вам необходимо рассчитать авансовый платеж по доходам. Для этого вы можете воспользоваться специальными программами или обратиться к профессиональным бухгалтерам.
Авансовый платеж по УСН составляется на основе доходов, полученных за предыдущий налоговый период. Чтобы избежать блокировок или штрафов, необходимо внимательно и правильно рассчитать сумму платежа.
Как только вы рассчитаете авансовый платеж, вам необходимо его уплатить. Сроки уплаты могут меняться в зависимости от региона и отрасли деятельности. Чтобы узнать точные сроки, вы можете обратиться в налоговую инспекцию или проконсультироваться у специалистов.
Необходимо также учесть, что уплата авансового платежа по УСН является обязательным условием для сохранения статуса упрощенца. Если вы не выполнили свои обязательства, это может привести к перерасчету налогов и дополнительным выплатам.
Пример расчета авансовых платежей по УСН
Как предприниматель, работающий на Упрощенной системе налогообложения (УСН), вы обязаны регулярно и в установленные сроки выплачивать авансовые платежи.
Авансовые платежи по УСН рассчитываются на основе вашей налоговой базы — суммы доходов минус расходы. Сумма авансовых платежей составляет определенный процент от налоговой базы и зависит от вида деятельности.
Чтобы узнать размер авансовых платежей, вы должны знать ставку налога по УСН и сроки уплаты авансовых платежей. Ставка налога по УСН определяется в зависимости от вида деятельности и составляет 6%, 15% или 30%. Сроки уплаты авансовых платежей устанавливаются в соответствии с календарным графиком: ежеквартально или ежемесячно.
Приведем пример расчета авансовых платежей по УСН для предприятия, осуществляющего розничную торговлю:
| Сумма доходов | Расходы | Налоговая база | Ставка налога | Сумма авансового платежа | Срок уплаты |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 000 рублей | 500 000 рублей | 500 000 рублей | 6% | 30 000 рублей | Ежеквартально |
В данном примере предприятие, занимающееся розничной торговлей, имеет доходы в размере 1 000 000 рублей и расходы в размере 500 000 рублей. Налоговая база составляет 500 000 рублей. Установленная ставка налога по УСН для данного вида деятельности — 6%. Следовательно, сумма авансового платежа составляет 30 000 рублей. Уплата авансового платежа осуществляется ежеквартально.
Особенности расчета авансовых платежей для разных категорий налогоплательщиков
При расчете авансовых платежей по УСН в 2024 году необходимо учитывать разные категории налогоплательщиков. Какой именно будет размер платежа, зависит от выбранной системы налогообложения, размера доходов и других факторов.
Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН), то ставка уплаты авансовых платежей будет равняться 1/12 от годовой суммы налога. Это означает, что каждый месяц вы будете платить определенный процент от доходов, полученных за предыдущий месяц.
Если вы попадаете в категорию налогоплательщиков, для которых используется повышенная ставка, то размер авансового платежа будет выше. Что конкретно вы будете платить, можно узнать на сайте ФНС.
Если вы просрочили оплату авансовых платежей, то вам придется заплатить не только основную сумму, но и штрафы. Сумма штрафа зависит от того, на сколько дней вы опоздали с выплатой.
Срок уплаты авансовых платежей – это 28-е число каждого месяца. Если это выходной день или праздничный день, то срок переносится на следующий рабочий день.
Что касается выплат авансовых платежей по УСН в 2024 году, то они будут производиться ежемесячно. Когда именно нужно оплачивать платежи, можно уточнить на специальном сайте ФНС.
В целом, расчет авансовых платежей для разных категорий налогоплательщиков может иметь свои особенности. Но при соблюдении всех правил и сроков, вы сможете избежать штрафов и налоговых проблем в будущем.
Квартальные авансовые платежи для ИП
Кроме месячных авансовых платежей, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны уплачивать и квартальные авансовые платежи. Квартальные платежи позволяют равномерно распределить налоговую нагрузку на год и представляют собой взносы по налогу на доходы физических лиц и социальным отчислениям.
Квартальные авансовые платежи уплачиваются в следующие даты:
- Уплата за 1-й квартал до 30 апреля текущего года.
- Уплата за 2-й квартал до 31 июля текущего года.
- Уплата за 3-й квартал до 31 октября текущего года.
- Уплата за 4-й квартал до 31 января следующего года.
Сумму квартального авансового платежа рассчитывают исходя из суммы дохода, полученного в предыдущем квартале. Для расчета налога можно использовать специальные программы или онлайн-калькуляторы.
Важно отметить, что при нарушении сроков уплаты квартальных авансовых платежей предусмотрены штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно отслеживать и соблюдать указанные даты.
Установленные сроки уплаты авансовых платежей
Согласно законодательству Российской Федерации, уплата авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей (ИП) производится в соответствии с определенными сроками.
Для уплаты авансовых платежей в 2024 году ИП должны учитывать следующие даты:
| Период | Срок уплаты авансового платежа |
|---|---|
| Первый квартал (январь — март) | до 30 апреля 2024 года |
| Второй квартал (апрель — июнь) | до 31 июля 2024 года |
| Третий квартал (июль — сентябрь) | до 31 октября 2024 года |
| Четвертый квартал (октябрь — декабрь) | до 31 января 2025 года |
В случае если дата установленного срока выпадает на выходной или праздничный день, уплата авансового платежа переносится на следующий рабочий день.
Последствия несвоевременной уплаты авансового платежа
В Российской Федерации предусмотрена система налогообложения по упрощенной системе (УСН), которая позволяет отдельным категориям предпринимателей значительно упростить процедуру уплаты налогов. Однако, несвоевременная уплата авансового платежа может иметь серьезные последствия для бизнеса.
Одним из основных негативных последствий несвоевременной уплаты авансового платежа является начисление штрафов и пени. За каждый день просрочки уплаты аванса предусматривается штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В случае продолжительной задержки уплаты, сумма штрафов может значительно возрасти и оказаться значительным бременем для предпринимателя.
Кроме штрафов и пени, последствия несвоевременной уплаты авансового платежа могут привести к проблемам с налоговыми органами. Налоговая инспекция имеет право проводить проверку деятельности предпринимателя и выявить нарушения в уплате авансового платежа. В результате проверки могут быть применены дополнительные санкции, такие как увеличение уплаты налогов, возбуждение уголовного дела или административного процесса.
Для избежания последствий несвоевременной уплаты авансового платежа предпринимателям рекомендуется тщательно следить за сроками и суммами платежей, документировать все процедуры по уплате аванса и иметь возможность в любой момент предоставить необходимую отчетность налоговым органам. Также важно обращаться за консультацией к специалистам в области налогообложения, чтобы быть уверенным в правильности и своевременности уплаты авансового платежа и избежать негативных последствий для бизнеса.
Пример расчета авансового платежа по УСН (доходы) за 2 квартал 2024 года
ООО «Континент» является плательщиком налога УСН (доходы) по ставке 6%. Доход, полученный компанией за 1 квартал составил 300 тыс. рублей, а страховые взносы, которые были уплачены в 1 квартале равны 45 тыс. рублей. Доходы, полученные компанией за 2 квартал составили 350 тыс. рублей, а страховые взносы, которые были уплачены во 2 квартале 46 тыс. рублей.
Внереализационных доходов в этом периоде у компании нет и социальные пособия не выплачивались. За первый квартал Континент перечислило аванс по УСН в размере 5 тыс. рублей.
Рассчитаем аванс за 2 квартал. Авансовый платеж по УСН, начисленный за полугодие составит:
(300 000 + 350 000) х 6% = 39 000 рублей.
Уменьшить данную сумму можно не более, чем на 19 500 рублей.
Страховые взносы, которые были уплачены за полугодие составили:
45 000 + 46 000 = 91 000 рублей.
Данная сумма больше, чем 50% от начисленного налога, поэтому уменьшить его можно только вдвое:
39 000 – 19 500 = 19 500 рублей.
Из полученного значения вычитаем аванс, уплаченный за 1 квартал.
19 500 – 5 000 рублей = 14 500 рублей.
Эта сумма должна быть уплачена в бюджет не позднее 25 июля 2024 года
Сроки оплаты и особенности
Организации, работающие по УСН, должны оплачивать налоги в течение календарного года в форме авансовых платежей по кварталам. За 4 квартал 2024 года платежи необходимо произвести до 25 января 2024 года.
Особенности оплаты УСН за 4 квартал 2024 года:
- Уплата налога должна быть произведена в полном объеме без учета авансовых платежей, если они были рассчитаны и оплачены правильно.
- При несовершении авансового платежа за 3 квартал 2024 года или его неполной уплате, необходимо учесть эти суммы и уплатить их вместе с налогом за 4 квартал.
- При наличии убытков, которые возникли в предыдущих налоговых периодах (2023-2023 годы), исчисленные авансовые платежи по ним должны быть учтены при расчете налога УСН.
- Плательщики, рассчитавшие авансовые взносы, но не уплатившие их в сроки, обязаны уплатить налоговые обязательства в полном объеме без учета авансовых платежей. При неуплате налогов в срок грозит штраф и ответственность перед налоговыми органами.
Сроки оплаты УСН за 4 квартал 2024 года зависят от организационно-правовой формы и системы налогообложения.
| Форма | Срок оплаты |
|---|---|
| ИП в системе патентов | До 20 февраля 2024 года |
| Организации в системе УСН | До 20 февраля 2024 года |
| Организации в системе ЕНВД | До 20 февраля 2024 года |
| Организации в системе ЕСХН | До 15 февраля 2024 года |
В случае переноса выходных и праздников, срок оплаты переносится на следующий рабочий день.