Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «4 популярные ошибки РСВ: как избежать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Такие расхождения могут возникать из-за численности работников. Они образуются, когда не совпадает информация в гр. 1 стр. 010 подразд. 1.1 прил 1 к разд. 1 расчета по страховым взносам и численность в разд. 3 отчета СЗВ-СТАЖ.
Как не допустить просрочек и ошибок?
Про то, что за просрочку подачи РСВ более чем на 10 дней предусмотрена блокировка счета, мы рассказали в статье выше. Предусмотрены и штрафы за ошибки по РСВ. Штраф за неуплату или недоплату суммы взносов, указанной в расчете, составляет 5% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не более 30% от суммы и не менее 1 тыс. руб.). Должностное лицо может ждать предупреждение или административный штраф в размере от 300 до 500 руб.
Как избежать проблем с РСВ? Ответ на поверхности — использовать электронные сервисы. СБИС Бухгалтерия и учет — универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого.
СБИС Электронная отчетность призвана автоматизировать процесс подготовки и сдачи отчетности, гарантирована правильностью форм отчетности, точностью отчетной информации и сроки ее сдачи в контролирующие органы.
Подробнее о том, как сдать РСВ в обновленной форме со СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.
Как исправить суммы взносов в отправленном РСВ
А тем, кто представил расчет за полугодие с отрицательными суммами, придется подать уточненный расчет за I квартал (налоговые органы рассылают соответствующие требования). Допустим, в июле сделали перерасчет отпускных за июнь уволившемуся работнику. В результате получились отрицательные база и исчисленные взносы.
Нужно представить в ФНС уточненный расчет за полугодие с уменьшенными суммами, а в расчете за 9 месяцев учесть это в графах «Всего с начала расчетного периода».
После того, как отчеты и декларации отправлены в ФНС, в них могут быть обнаружены различные ошибки, начиная от опечаток в персональных данных до неверного указания сумм и коэффициентов.
Налоговое законодательство позволяет исправить данные и повторно направить документы.
Сроки и порядок действий зависит от того, кто обнаружил ошибку и насколько она влияет на правильность уплаты налогов и взносов.
Сотрудница компании поменяла фамилию и паспорт. При отправке формы РСВ бухгалтер ошибочно проставила старую информацию по этому работнику. Для исправления ситуации нужно заполнить раздел № 3 с указанием старой фамилии и паспортных данных, при этом в строке «010» и подразделе 3.2 проставляют значение «0».
: До скольки можно продавать алкоголь в общепите в тюмени
Например, в РСВ за 2 квартал 2021 года найдено расхождение с СНИЛС одного из работников. Наниматель заметил ошибку, когда оформлял годовой отчет. Он может спокойно откорректировать данные и передать исправленную форму в ФНС.
Нюансы подачи корректирующего отчета по РСВ Сроки подачи корректировочного РСВ: на что обратить внимание? Как уточнить неверные сведения в РСВ? Нюансы подачи корректирующего отчета по РСВ Корректирующий отчет РСВ за 1 квартал 2021 года необходимо подать в случае выявления ошибок и неточностей. Рассмотрим, когда требуется подача корректировочного отчета: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал Среди самых распространенных ситуаций, требующих уточнения, специалисты называют следующие:
В расчет по страхвзносам за 1 квартал 2021 г. ошибочно включили уволенного из компании в декабре 2021 г. сотрудника Иванова. По разделу 3 пример «уточненки» Расчета по страховым взносам будет выглядеть следующим образом:
Организации и ИП при обнаружении ошибок в первичном РСВ должны сделать корректировку и подать уточненный отчет по правилам ст. 81 НК РФ. Если корректируются данные за 2021 год, отчет представляется в налоговую службу, если за 2021 год и предшествующие ему периоды — в Пенсионный фонд.
Если ошибка, допущенная организацией, не относится ни к одной из этих ситуаций, корректировку можно не делать. Исправление расчета в данном случае будет правом компании, а не ее обязанностью. Пример ситуации, когда РСВ можно не сдавать, это начисление взносов с необлагаемых выплат.
Допустим, вы сделали ошибки в персональных данных работника в разд. 3. Что имеется в виду? К таким сведениям относятся все указанные в подразд. 3.1 – ФИО, № ИЛС, ИНН, реквизиты паспорта и пр. Предположим, неточно приведена фамилия сотрудника. Порядок исправления следующий:
Кроме того, в некоторых ситуациях требуется повторное представление расчета даже при условии верного указания сумм взносов к начислению. Так, согласно п. 7 стат. 431 отчет признается несданным в следующих случаях:
Например, в первичном РСВ раздел 3 представлен на пятерых сотрудников. Бухгалтер обнаружил недостоверные данные по работнику, занимающему ставку технолога. По остальным четверым работникам информация верная.
В этом случае бухгалтер включит в уточненный РСВ раздел 3 только с исправленными данными по технологу, а остальных работников в третьем разделе отражать не будет.
Если бы ошибки были допущены в других разделах первичного расчета, а раздел 3 был бы актуален, то уточненный расчет бухгалтер подал бы без включения в него раздела 3.
За кварталы 2021 года, начиная с первого, нужно отчитаться всем компаниям, ИП и физическим лицам у кого есть:
- трудовые договоры с «физиками»;
- гражданско-правовые договора с ними;
- директор компании, даже если договор с ним отдельно на бумаге не заключен.
Приоритет по-прежнему – именно наличие договоров. При этом выплат по ним в отчетном периоде могло и не быть. Но обязанность сдать РСВ сохраняется, хотя расчет и будет нулевым.
В общем и целом правила сдачи РСВ в 2021 году по сравнению с 2020 остались прежними.
Расчет по взносам остался квартальным отчетом. Представить его в налоговую надо не позднее 30-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.
Что ещё меняется в отчётности по взносам из-за объединения фондов
Вместо расчёта 4-ФСС и форм СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД появится единая форма сведений, ЕФС-1. Несмотря на то что форма единая, для входящих в её состав данных предусмотрены разные сроки представления. Поэтому форму ЕФС-1 нужно будет сдавать по состоянию на определённую дату, заполняя в ней соответствующие разделы.
Для разделов и подразделов сохраняется прежняя периодичность сдачи:
Подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
- при приёме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
- при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Новая отчетность в ИФНС
С 2023 года работодатели будут обязаны ежемесячно представлять в налоговые органы персонифицированные сведения, необходимые для правильного назначения работникам страховой пенсии и накопительной пенсии (Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ). Эта отчетность заменит собой ежемесячную отчетность, представляемую сейчас страхователями в ПФР по форме СЗВ-М. С 2023 года обязанность страхователей каждый месяц представлять в ПФР сведения СЗВ-М упраздняется.
Новая персонифицированная отчетность в ИФНС будет представляться на каждого сотрудника компании, включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера о выполнении работ (об оказании услуг), договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки и т.д.
Новая отчетность будет включать в свой состав персональные данные физлиц и сведения о суммах зарплат и иных выплат и вознаграждений, осуществленных в их пользу за предшествующий календарный месяц. С
рок представления новой отчетности – не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим (новая редакция п. 7 ст. 431 НК РФ).
Отчетность необходимо будет сдавать по месту нахождения организации и по месту нахождения ее обособленных подразделений, которым открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты в пользу работников. ИП будут сдавать отчетность в ИФНС по месту своего жительства. Организации и ИП, перешедшие на применение АУСН, представлять в ИФНС новую персонифицированную отчетность не будут.
Самые распространенные ошибки РСВ.
Отчет РСВ, как и любой другой, таит в себе множество нюансов, незнание или неверное понимание которых может привести к ошибке. Ошибки по РСВ разделяются на две больших группы: те, что привели к занижению суммы страховых выплат и те, которые не повлияли на величину выплат.
Ошибки, не приведшие к недоплате.
- Не поданы персональные данные на сотрудника.
Если данные по каким-то работникам вообще не попали в первоначальный расчет, тогда нужно в уточненном расчете РСВ по каждому не попавшему в первоначальную версию лицу заполнить раздел 3.
- Указаны неточные или устаревшие данные сотрудника.
Например, сотрудник сменил имя-фамилию или же просто данные были перепутаны или искажены.
- Не отражены необлагаемые выплаты.
При заполнении РСВ забыли учесть пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет и т.п. Такие необлагаемые выплаты показываются сначала в составе объекта обложения, а потом отдельной строкой как необлагаемые.
Ошибки, приведшие к недоплате.
- Не включены в отчетность выплаты сотруднику, облагаемые страховыми взносами. Например, разовая выплата к значимой дате или выплата за выдающиеся результаты и т.п.
- Облагаемые выплаты ошибочно отнесены к необлагаемым. Например, к необлагаемым ошибочно отнесли сверхнормативные суточные.
- Перепутаны в Приложении 2 признаки «1» и «2», то есть перепутаны суммы к уплате и к возмещению.
Ошибка 0400400011 в расчете по страховым взносам
Уведомление ИФНС о наличии в отчете ошибки 0400400011 свидетельствует о том, что в нем нарушено равенство показателей суммы отчислений, т.е. данные первого и третьего разделов не совпадают. Привести к подобной ошибке, в частности, могут следующие ситуации:
-
Имеются расхождения между ФИО и СНИЛС, указанных в 3-м разделе;
-
Совпадения номера СНИЛСа у нескольких сотрудников;
-
Некорректное отображение отчетных данных (ошибочно внесены отрицательные значения, либо с расхождением в несколько копеек);
-
В расчете по страховым взносам нет уплаты;
-
ПФР не передал необходимую информацию для проверки данных в ФНС.
Новые контрольные соотношения для проверки РСВ за 1-й квартал 2021 года
Федеральная налоговая служба России письмом от 19.02.2021 №БС-4-11/2124@ направила в территориальные органы первые контрольные соотношения по РСВ в 2021 году. Изменения потребовались в связи с утверждением новой формы расчета по страховым взносам приказом №ЕД-7-11/751@ от 15.10.2020. Контрольные соотношения применяются для проверки правильности составления отчетности при:
Плательщики страховых взносов применяют контрольные соотношения для расчета по страховым взносам для самопроверки при составлении и сдаче отчетов.
В конце февраля Федеральная налоговая служба России направила в территориальные инспекции исправленные показатели отчета РСВ и контрольные соотношения ФНС для их проверки, но утвержденные ранее КС не упразднены, они продолжают действовать в полном объеме, их дополнили новыми значениями.
РСВ за полугодие 2021 г. с ошибками в контрольных соотношениях: сдавать или нет?
Друзья, эта публикация точно для вас! Ведь у большинства налогоплательщиков сейчас контрольные соотношения в РСВ за полугодие выдают ошибку в несколько копеек! Что делать? Ждать ли исправительный патч от разработчиков 1С? Всё расскажем здесь и сейчас!
Итак, кто впервые столкнулся с этой ситуацией и не читал нашу предыдущую статью, в которой мы подробно рассказали, как попытаться устранить эту ошибку, то обязательно ее прочтите! Есть большая вероятность, что те рекомендации спасут ваш отчет!
Однако, если инструкция из предыдущей статьи не помогла, то вот план ваших дальнейших действий!
Когда аналогичная проблема была в первом квартале, то разработчиками 1С был выпущен исправительный патч.
Сейчас же ситуация иная: патча не будет!
Пояснения разработчиков следующие: 1С округляет копейки верно, в данном случае проблема на стороне ФНС, именно их контрольные соотношения неверные!
Уточним, что речь идет именно о КС 1.84 и КС 1.138.
Если у вас аналогичная ошибка в базе, не соблюдены именно эти контрольные соотношения и разница составляет буквально пару-тройку копеек, то отправляйте отчет как есть! Да да, вы не ослышались, отправляем отчет с ошибками в КС 1.84 и 1.138.
На данный момент РСВ с аналогичными ошибками благополучно принимают в большинстве ФНС. Выше как раз приведен пример отчета, получившего положительный протокол, не смотря на ошибки в контрольных соотношениях.
Сразу предупредим, что далее вам могут прислать требование об уточнении цифр в РСВ. Не пугайтесь, составьте письмо в произвольной форме, что в программе все верно, расчет корректен.
Чем больше таких прецедентов мы создадим, тем быстрее ФНС поправит эти КС на своей стороне.
Вот еще один из вариантов контрольных соотношений РСВ, получивший положительный протокол.
Коллеги, делитесь своими историями в комментариях! Какие КС в вашем отчете показывают ошибку? Сколько копеек составляет расхождение? Каков результат сдачи?
Первая – общегодовые показатели; Вторая – показатели за первые три квартала с прибавкой к ним суммы за последний квартал.
Программы должны своевременно обновляться. Удостоверяется, все ли работники страхователя внесены в расчет. В данных их СНИЛС, ИНН, Ф.И.О.
И нашел в результате несоответствие. Впервые расчет по страховым взносам стал массово приводить к этой неприятности в начале прошлого (2018-го) года, когда государственная налоговая служба начала использовать совершенно новые контрольные соотношения. Обычно автоматическая программа, используемая при сверке в ФНС, также присылает и саму сумму разницу, которая была обнаружена в процессе.
К примеру, причиной того, что возникает ошибка 0400400017, может стать отсутствие в соответствующей строке каких-либо необлагаемых пособий.
Сотрудник организации банально забыл внести такие пособия в квартальных отчетностях, тогда как в общем отчете они оказались учтены. Итак, что это значит, разобрались, теперь осталось понять, как решить возникшую проблему.
Контроль информации по отчетности
Для цели своевременной и корректной отчетности по страховым взносам разработана программа проверки, содержащая контрольные соотношения, которые должны соблюдаться при сдаче РСВ в электронной форме. Так, прежде чем отправить отчет, его можно проверить с помощь программы, размещенной на официальном сайте ФНС. Эта программа проверяет математические расчеты, но также важную роль играют персонифицированные данные застрахованного лица.
Важно! Корректная информация на дату составления РСВ должна быть предоставлена всеми плательщиками взносов.
Обязанности плательщиков взносов по данным на застрахованное лицо
К обязанностям плательщика относится также и представление точной и документально подтвержденной информации по лицам, в чью пользу осуществляется страхование.
Так, раздел 3 РСВ должен быть заполнен плательщиком на всех застрахованных лиц, в чью пользу начислялись средства по трудовым и по гражданско-правовым договорам. На каждое лицо заполняется отдельно информация о его персонифицированных данных и суммах вознаграждений.
Исправление ошибки 0400500003
Плательщики страховых взносов обязаны представить РСВ до 30 числа месяца, следующего за расчетным в ФНС.
В разделе 3 РСВ содержатся персонифицированные сведения о застрахованных лицах: ИНН, СНИЛС, Ф.И.О., дата рождения и т.д. Ошибка 0400500003 может быть если изменились ФИО и паспортные данные физлица, которые могут отсутствовать в ФНС.
При отказе в принятии РСВ по этой причине плательщику взносов необходимо при сдаче уточнений приложить к нему копии (сканы) документов – паспорт, СНИЛС, ИНН, что может подтвердить персональные сведения работника.
При повторном отказе приеме РСВ, плательщик вправе обжаловать отказ в соответствии с гл. 19 НК РФ.
Согласно ст. 137 НК РФ каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.
Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Т.А. Савина
Несоответствие СЗВ-СТАЖ и РСВ
В форме СЗВ-СТАЖ и в расчёте по страховым взносам содержатся сведения об одних и тех же работниках, поэтому аналогичные данные в отчётах должны совпадать. Чаще всего неточности возникают потому что, либо взносы отражены на индивидуальном лицевом счёте, а стажа нет, либо периоды стажа и взносов не соответствуют.
Рассмотрим в таблице наиболее частые причины, по которым расходятся отчёты СЗВ-СТАЖ и РСВ и что с этим делать.
| Причина расхождений | Решение |
|---|---|
| Работники попали в СЗВ-СТАЖ, но отсутствуют в РСВ. | Дать пояснения в ФНС и сформировать корректировки к отчету РСВ. В расчёт нужно добавить сотрудника в разделе 3, пересчитать итоговые суммы в разделе 1 и изменить количество застрахованных лиц. |
Сведения по застрахованным лицам отражены в РСВ, а в СЗВ-СТАЖ эти работники не числятся:
|
Нужно предоставить в ПФР форму СЗВ-СТАЖ с типом «дополняющая»на «потерянного»работника.
Пример: работник уволился в декабре 2021 года, а в январе 2022 года получил годовую премию за 2021 год. Тогда в РСВ за 2021 год сведения на работника попадают, а в СЗВ-СТАЖ за 2021 — нет. В данном случае в ПФР нужно дать письменные пояснения. Штрафа не будет. |
| Сведения по застрахованным лицам отражены в РСВ, а в СЗВ-СТАЖ представлены некорректные данные. | Нужно предоставить в ПФР форму СЗВ-СТАЖ с типом «КОРР». |
| В СЗВ-СТАЖ включили лишнего работника. | Нужно сформировать отчёт СЗВ-КОРР с типом «Отменяющая». |
Если необходима уточненка по РСВ
При проверке РСВ за год можно обнаружить проблемы, которые образовались еще в прошлом квартале. Например, сотрудница в конце сентября оформила отпуск по беременности и родам, а сообщила об этом и предоставила больничный позднее, и бухгалтеру пришлось пересчитать зарплату. Если доходов в месяце проведения больничного нет и база четвертого квартала по сотруднице получилась отрицательная, в этом случае сначала необходимо сформировать уточненный расчет за III квартал, уменьшить базу за прошлый период и только потом – годовой РСВ. Если этот порядок игнорировать, то без уточненного расчета годовой РСВ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред.3 не пройдет контрольные соотношения и такой отчет не примет ФНС.
Уточненка по РСВ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред.3 за выбранный период формируется автоматически. Данные по всем разделам корректируются, в третий раздел попадают только те сотрудники, по которым были корректировки.
Образец заполнения РСВ за 3 квартал 2022
Рассмотрим образец заполнения РСВ за 3 квартал 2022 года . Титульный лист, который является обязательным для всех подающих расчет, содержит данные о наименовании организации ( или ИП), коде расчетного периода , коде налогового органа, куда предоставляется расчет. В отчетности за Ⅲ квартал в поле «код расчетного периода» указываем код «33» — это код отчетности за Ⅲ квартал. В поле «Среднесписочная численность (чел) » указываем среднесписочную численность. рассчитанную по правилам, утвержденным указаниями по заполнению формы № П-4, утвержденных приказом Росстата т 24.11.2021 года №832. В обязательном порядке все страхователи включают в расчет:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1, приложение 2 к разделу 1;
- раздел 3.
Крестьянские фермерские хозяйства заполняют раздел 2 бланка. Остальные листы расчета заполняют страхователи, у которых есть соответствующие показатели.
Весь расчет производится в приложениях, а итоговые показатели заносятся в раздел 1.
В разделе 3 приводятся персонифицированные сведения о сотрудниках, получивших доходы, которые облагаются страховыми взносами.
Как понять уведомление ФНС об отказе: шпаргалка для бухгалтера
Проверив отчет, ФНС в течение следующего рабочего дня направляет компании квитанцию о приеме или уведомление об отказе. В документе пишут код ошибки и расшифровку этого кода. Чтобы бухгалтерам было проще разобраться, в чем ошибка и как ее исправить, эксперты Экстерна составили шпаргалку по 10 самым распространенным причинам отказов.
В Контур.Экстерне бухгалтеры видят не только само уведомление об отказе, как оно приходит из налоговой, но и комментарии к ошибкам и ссылки на нужные инструкции. Мы свели подсказки по самым частым отказам в таблицу. Она будет полезна вам, если вы отчитываетесь через другую программу или хотите систематизировать информацию.
Так, причиной для ошибки часто становится невнесение определенных пособий в квартальных отчетах.
То есть работник предприятия внес их в общий годовой отчет, а в квартальные забыл включить. Методы исправления ошибки Предусмотрено несколько способов, которыми можно откорректировать отчеты и исправить неточности.
Рассмотрим различные варианты исправления ошибок: перепроверить все суммы, цифры, их наличие в соответствующих строках годового и квартальных отчетов. Если на предприятии есть несколько бухгалтеров, которые занимаются составлением отчетности для налоговой, руководство должно поставить задачу перепроверки данных перед всеми бухгалтерами.
После чего необходимо сверить полученные итоги; особое внимание следует уделить третьему разделу отчетности, куда требуется внесение корректировок по данным, которые отсутствуют по отдельным работникам; использовать специально разработанное программное обеспечение.
Разъяснения по отказам ФНС на форму РСВ
Данные ошибки говорят о том, что в базе ФНС не сходятся суммы указанные в приложении 1 к разделу 1 (нарастающий итог с начала года), с суммой значений, за 3 месяца из приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды. Данные проверки реализованы на основании . Все перечисленные в письме проверки реализованы в сервисе.
Аналоги ошибок. Аналогом указанных ошибок полученных от ФНС у нас являются предупреждения типа:
- Должно быть равно сумме значений (030(2) и сумма по столбцу 210 за предыдущие отчетные периоды) по сотрудникам с кодом категории «КК» (= «значение»).
- Разница значений 050(1) — 051(1) (= «значение») должна быть равна 050(2) — 051(2) + ∑значений по столбцу 220 за предыдущие отчетные периоды по сотрудникам с кодом категории «КК» (= «значение»).
Как проверить наличие ошибок
- Войдите по очереди во все черновики 2021 года.